Können Sie Ihrem Treuhänder vertrauen?

Anwälte und Finanzberater setzen bei der Nachlassplanung in der Regel Trusts ein. Sie helfen bei der Verteilung von Beteiligungen und sorgen dafür, dass alles an die richtigen Personen und Organisationen geht. Sie können auch Nachlasssteuern minimieren. Im Wesentlichen können Sie damit Vermögenswerte aus Ihrem Nachlass entfernen, damit mehr Vermögen an Ihre Begünstigten weitergegeben werden kann. Sie können sogar eine Lebensversicherung innerhalb eines Trusts abschließen.

Hört sich gut an, oder? Aber natürlich gibt es einen Haken. Ein Trust ist oft nur so gut wie der zuständige Treuhänder. Lesen Sie weiter, während wir die wichtige Rolle des Treuhänders untersuchen und herausfinden, wie Sie sicherstellen können, dass Ihr Unternehmen richtig handelt, insbesondere bei komplexen Instrumenten wie Versicherungen.

Trust-Owned-Versicherung

In einem Trust befindliche Lebensversicherungen werden als Trust-Owned Life Insurance (TOLI) bezeichnet. Es ist ähnlich wie bei einer Lebensversicherung in Bank- und Firmenbesitz. Versicherungsunternehmen verfügen wie alle anderen Trusts über Dokumente, die die Treuhänder des Instruments identifizieren. Obwohl Treuhänder häufig angemessene Aufgaben erledigen, können Konflikte und Probleme auftreten, wenn die Treuhänder nicht verstehen, wo ihre Loyalität liegen sollte und wie sie mit den komplexen finanziellen Problemen umgehen, die mit dem Job verbunden sein können.

Alle Treuhänder tragen eine treuhänderische Verantwortung gegenüber den Begünstigten eines Trusts. Der Treuhänder ist verpflichtet, das Treuhandvermögen gemäß den Wünschen der Begünstigten zu verwalten. Dies ist ein wichtiges Konzept zu erfassen. Die Wünsche der Begünstigten stehen an erster Stelle - nicht die Wünsche des Einzelnen, der das Vertrauen begründet hat. Dies ist für viele Treuhänder schwierig, da die echte Möglichkeit besteht, dass ein Treuhänder die Begünstigten des Trusts noch nie getroffen hat. Oft trifft sich der Treuhänder nur mit der Person, die das Vertrauen aufbaut. Dies wirft die Frage auf, wie Treuhänder ihre treuhänderischen Pflichten gegenüber jemandem erfüllen können, den sie nicht einmal kennen.

In der Regel möchten TOLI-Begünstigte das Vermögen maximieren, das sie bei der Verteilung des Treuhandvermögens erhalten. Dies erfordert, dass der Treuhänder die Versicherungspolice (n), die dem Trust gehören, aktiv verwaltet.

Bei der aktiven Verwaltung muss festgestellt werden, ob die Leistung der Police mit den in der ursprünglichen Abbildung der Lebensversicherung wiedergegebenen Prognosen übereinstimmt. Es ist üblich, dass die Police eine Underperformance aufweist, weil in der ursprünglichen Abbildung aggressive Annahmen verwendet wurden, wenn die Anlageergebnisse in den Unterkonten (bei variablen Policen) mangelhaft sind oder das wirtschaftliche Umfeld für den Versicherungsträger schwierig ist.

Zur aktiven Verwaltung der Richtlinie muss der Treuhänder auch versuchen, alternative Richtlinien zu ermitteln, die möglicherweise den Wünschen der Begünstigten besser entsprechen. Jüngste Innovationen in der Lebensversicherungsbranche haben Policen, die in der Vergangenheit verkauft wurden, überholt. Eine Politik, die in ihrer ursprünglichen Form beibehalten und nicht alle zwei oder drei Jahre überprüft wurde, sollte häufig durch eine attraktivere Politik ersetzt werden. Eine attraktivere Police könnte eine höhere Sterbegeldsumme für dieselbe oder eine niedrigere Prämie beinhalten. Möglicherweise kann das Sterbegeld auch aufrechterhalten werden, ohne dass zusätzliche Prämienzahlungen erforderlich sind.

Erfüllen Treuhänder ihre Aufgaben?

Leider verfügen viele Treuhänder nicht über die erforderlichen Fähigkeiten, um die treuhänderische Lebensversicherung zu überwachen. Menschen, die durch Lebensversicherungen finanzierte Trusts gründen, wenden sich in der Regel zuerst an einen Freund oder ein Familienmitglied, um als Treuhänder zu fungieren. Solche Leute haben jedoch oft wenig Wissen über die Probleme im Zusammenhang mit dem umsichtigen Management von Lebensversicherungen. Die andere beliebte Wahl ist ein vertrauenswürdiger Berater, z. B. ein Finanzberater, ein Buchhalter oder ein Anwalt.

Ähnlich wie bei einem Freund oder Familienmitglied kann jedoch nicht garantiert werden, dass der vertrauenswürdige Berater mit den Dingen vertraut ist, die zur effektiven Überwachung des TOLI erforderlich sind. Verschiedene Gerichtsverfahren bestätigen, dass die Treuhänder, ob Freunde, Familienangehörige oder Angehörige, häufig ihrer treuhänderischen Verantwortung nicht nachkommen.

Der Mangel an Follow-Through durch Treuhänder ist nicht etwas, das leicht genommen werden sollte. Treuhänder unterliegen mehr als den ethischen Standards, die von ihrem Beruf vorgeschrieben werden (Fachleute wie Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Finanzplaner und Börsenmakler müssen sich an ethische Standards halten, die von den Berufsverbänden, durch die sie lizenziert werden, festgelegt wurden).

Sie unterliegen auch zusätzlichen Anforderungen, die im Einheitlichen Gesetz über umsichtige Anleger, in der Regel über umsichtige Treuhänder, in der Stelle des Währungsprüfers, in der Stelle der Sparsamkeitsüberwachung und in den staatlichen Abteilungen des Bankwesens festgelegt sind. Diese Stellen haben Regeln und Vorschriften erlassen, um die Begünstigten vor den Folgen einer schlechten Beratung durch inkompetente Berater zu schützen. Wie in vielen Bereichen der Finanzdienstleistungsbranche können die Vorschriften jedoch keine Menschen schützen, es sei denn, sie spielen eine aktive Rolle bei der Meldung von Fällen, in denen sie schlecht beraten wurden.

Verantwortung übernehmen

Die Abfrage des Treuhänders ist eine der effektivsten Möglichkeiten für Begünstigte, eine aktive Rolle zu übernehmen. Im Folgenden finden Sie eine Auswahl von Fragen, die die Begünstigten möglicherweise stellen möchten:

• Wie verhält sich die Politik im Verhältnis zu den Erwartungen?
• Wann wurde die Lebensversicherung das letzte Mal überprüft?
• Gibt es andere Richtlinien auf dem Markt, die meine Wünsche und die im Vertrauensdokument enthaltenen Bestimmungen möglicherweise besser erfüllen?
• Hat sich die Bonität der Versicherungsgesellschaft, die die Police ausgestellt hat, verschlechtert?
• Stimmt die Zuordnung der Unterkonten noch mit der Erklärung zur Anlagepolitik überein?

Seien Sie nicht überrascht, wenn der Treuhänder Ihre Fragen mit einem leeren Blick beantwortet.

Die Quintessenz

Lebensversicherungen in Treuhandbesitz spielen in den Nachlassplänen vieler Einzelpersonen eine entscheidende Rolle. Nicht alle Treuhänder haben das Zeug, die ihnen übertragene treuhänderische Verantwortung zu erfüllen. Wenn Sie Begünstigter einer Versicherung sind, ist es wichtig, dass Sie Ihren Treuhänder aktiv überwachen. Diese Person soll Ihrem Wohl dienen. Es steht viel Geld auf dem Spiel.