Bankgeheimnisgesetz (BSA)
Das Gesetz über das Bankgeheimnis (Bank Secrecy Act, BSA), das auch als Gesetz zur Meldung von Währungen und Devisentransaktionen bekannt ist, wurde 1970 erlassen, um zu verhindern, dass Finanzinstitute von Kriminellen als Instrument eingesetzt werden, um ihre unrechtmäßigen Gewinne zu verbergen oder zu waschen. Das Gesetz schreibt vor, dass Banken und andere Finanzinstitute den Aufsichtsbehörden Unterlagen wie etwa Berichte über Währungstransaktionen vorlegen müssen. Solche Dokumente können von Banken verlangt werden, wenn ihre Kunden mit verdächtigen Bargeldtransaktionen zu tun haben, die einen Geldbetrag von mehr als 10.000 US-Dollar beinhalten. Dies gibt den Behörden die Möglichkeit, die Art der Transaktionen einfacher zu rekonstruieren.
BREAKING DOWN Bankgeheimnisgesetz (BSA)
Die BSA wurde ins Leben gerufen, um besser zu ermitteln, wann Geldwäsche zur Förderung eines kriminellen Unternehmens, zur Unterstützung des Terrorismus, zur Vertuschung von Steuerhinterziehung oder zur Verschleierung anderer rechtswidriger Handlungen eingesetzt wird. Die Gesetzgebung wurde frühzeitig genutzt, um der Finanzierung von kriminellen Organisationen entgegenzuwirken, kam jedoch bald zur Anwendung, um auch die Finanzierung von Terroristengruppen zu regeln.
Kriminelle und Betrüger nutzen Geldwäsche als Mittel, um ihre illegalen Handlungen unter der Farbe der Legitimität zu verbergen. Bargeld ist eher das bevorzugte Mittel zum Kauf illegaler Waren und Dienstleistungen als nachvollziehbare elektronische Transaktionen. Mit Geldwäschetaktiken werden diese Einnahmequellen als legitime Transaktionen getarnt.
Art und Weise der Anwendung des Bankgeheimnisgesetzes
Das Gesetz schreibt nicht vor, dass jede Transaktion, die 10.000 USD überschreitet, dokumentiert wird. Gemäß dem Internal Revenue Service gibt es eine allgemeine Regel, dass jede Person in einem Gewerbe oder Geschäft das Formular 8300 einreichen muss, wenn ihr Geschäft von einem Käufer mehr als 10.000 USD in bar erhält. Dies kann das Ergebnis einer einzelnen Transaktion oder von zwei oder mehr verbundenen Transaktionen sein. Die Regel kann für eine Person, ein Unternehmen, eine Körperschaft, eine Personengesellschaft, eine Vereinigung, eine Treuhandgesellschaft oder einen Nachlass gelten. Das Formular 8300 muss bis zum 15. Tag nach der Barzahlung eingereicht werden. Diese Anforderung gilt, wenn ein Teil der Bargeldtransaktionen in den Vereinigten Staaten, in deren Besitz oder in deren Hoheitsgebieten erfolgt.
Die Gesetzgebung enthält eine Liste von Ausnahmen, die eine solche Prüfung nicht erfordern. An den wichtigsten nordamerikanischen Börsen notierte Regierungsstellen / -agenturen und Unternehmen sind Beispiele für steuerbefreite Parteien.
Während dieses Vorgehen bei der Bekämpfung krimineller Aktivitäten hilfreich sein kann, hat die BSA Kritik geübt, da es nur sehr wenige Richtlinien gibt, die definieren, was als verdächtig angesehen wird. Strafverfolgungsbehörden müssen auch keine gerichtliche Anordnung einholen, um Zugang zu den Informationen zu erhalten.
Das Amt des Währungsprüfers prüft regelmäßig Banken, Bundessparkassen und andere Institute auf Einhaltung der BSA.
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