Angepasste Balance-Methode
Bei der bereinigten Bilanzierungsmethode handelt es sich um eine Rechnungslegungsmethode, bei der die Finanzierungskosten auf den am Ende des aktuellen Abrechnungszyklus nach der Buchung von Gutschriften und Zahlungen geschuldeten Betrag bzw. Beträge abgestellt werden.
BREAKING DOWN Angepasste Balance-Methode
Die Methode des bereinigten Saldos wird zur Berechnung der für die meisten Sparkonten sowie einige Kreditkartenaussteller geschuldeten Zinsen verwendet. Bei dieser Methode werden die auf einem Sparkonto verdienten Zinsen am Monatsende berechnet, sobald alle Transaktionen, einschließlich der Belastungen und Gutschriften, gebucht wurden. Kreditkartenkonten, bei denen die nach der Methode des angepassten Saldos fälligen Finanzierungskosten berechnet werden, enthalten eine Nachfrist, da Käufe, die in der Zwischenzeit zwischen dem letzten Kontoauszug und dem Abschluss des aktuellen Abrechnungszyklus getätigt und bezahlt wurden, nicht im angepassten Saldo des Kontoinhabers enthalten sind .
Verwenden der Adjusted Balance-Methode
Hier ist ein Beispiel für die Funktionsweise der angepassten Saldenmethode:
Angenommen, Sie haben am Ende des vorherigen Abrechnungszeitraums Ihrer Karte ein Kreditkartenguthaben von 10.000 USD bei sich. Während des nächsten Abrechnungszeitraums zahlen Sie Ihren Restbetrag um 1.200 USD ab. Sie erhalten außerdem eine Gutschrift für einen zurückgegebenen Kauf in Höhe von 200 USD. Vorausgesetzt, Sie haben in diesem Zeitraum keine anderen Transaktionen durchgeführt, würde der bereinigte Saldo Ihres Kontos für die Berechnung Ihrer Finanzierungskosten 8.600 USD betragen, anstatt auf den anfänglichen 10.000 USD zu basieren.
Vorteile der Adjusted Balance Methode
Verbraucher können mit der Adjusted Balance-Methode deutlich niedrigere Gesamtzinskosten verzeichnen. Finanzierungskosten werden nur für Endsalden berechnet, die im Vergleich zu anderen Methoden zur Berechnung der Finanzierungskosten wie dem durchschnittlichen täglichen Saldo oder der vorherigen Saldomethode zu niedrigeren Zinskosten führen. Von den drei Ansätzen verwenden Kartenherausgeber bei der Ermittlung des Guthabens von Kreditkarten die Methode des angepassten Guthabens weitaus seltener als die Methode des durchschnittlichen täglichen Guthabens (die am häufigsten verwendete) oder die bisherige Methode des Guthabens, bei der Zahlungen, Gutschriften und Neuanschaffungen ausgeschlossen sind Dies geschah im laufenden Abrechnungszeitraum zur Berechnung der Finanzierungskosten.
Gemäß dem Truth-In-Lending-Act (TILA) des Bundes müssen Kreditkartenaussteller den Verbrauchern in ihren Allgemeinen Geschäftsbedingungen ihre Methode zur Berechnung der Finanzierungskosten sowie die jährlichen Zinssätze, Gebühren und sonstigen Bedingungen offenlegen. Zusätzlich zu Kreditkarten und Sparkonten wird die Methode des angepassten Kontostands auch für die Gebührenberechnung für andere Arten von revolvierenden Schuldtiteln verwendet, einschließlich Home Equity-Kreditlinien (HELOCs).
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