Warum Sie Ihren 529-Plan vorab laden sollten

Wenn Sie es finanziell schwingen können, ist es sinnvoll, Ihren 529-Plan, auch als „qualifizierter Unterrichtsplan“ (QTP) bekannt, vorab zu laden. Der Zweck eines 529-Plans besteht darin, zukünftige Ausbildungskosten zu bezahlen, typischerweise für ein Kind oder ein Enkelkind. Vor der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 (TCJA) konnten 529 nur für Studienkosten verwendet werden. Jetzt können sie privat genutzt werden K-12-Schulungskosten ebenfalls.

Durch das Frontloading des Plans können die Einnahmen über einen längeren Zeitraum mit mehr Geld zusammengesetzt werden. Mit anderen Worten, je mehr Sie anfänglich investieren, desto länger muss das Geld wachsen und desto größer ist das Gleichgewicht, wenn die Mittel benötigt werden, insbesondere, wenn Sie sie erst am College benötigen.

Beitragsregeln

Der Gesamtbetrag, den Sie zu einem einzelnen 529-Plan beitragen können, richtet sich nach dem Staat, in dem der Plan erstellt wurde. Nach Angaben der US-Börsenaufsichtsbehörde variiert der Betrag, in vielen Bundesstaaten liegt er jedoch über 200.000 USD. Ihr Beitrag geht nach Steuern ein, es gibt also keinen Bundessteuerabzug. Einige Staaten bieten jedoch einen Abzug für einen Teil Ihres Beitrags an.

Beiträge werden steuerfrei und können steuerfrei abgerufen werden, solange das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Wenn Sie die jährliche Schenkungssteuergrenze überschreiten, die 15.000 US-Dollar pro Kind oder Enkel beträgt (30.000 US-Dollar für Ehepartner, die gemeinsam spenden), kann dies jedoch zu Schenkungssteuern führen.

Frontloaden Sie Ihren 529-Plan

Sie können dieses Limit von 15.000 USD durch eine spezielle - aber wenig bekannte - interne Revenue Service-Regel umgehen, mit der Sie einen 529-Plan für bis zu fünf Jahre gleichzeitig ohne Auswirkungen auf die Schenkungssteuer vorab laden können. So funktioniert es: Anstatt 15.000 US-Dollar pro Kind und Jahr beizusteuern, zahlen Sie im ersten Jahr 75.000 US-Dollar pro Kind und tun so, als würden Sie in fünf aufeinanderfolgenden Jahren 15.000 US-Dollar pro Jahr spenden.

Sie können erst nach Ablauf der fünf Jahre weitere Beiträge leisten (oder Geld abheben). Zu diesem Zeitpunkt können Sie weitere 75.000 USD für die nächsten fünf Jahre einbringen, wenn Sie dies wünschen. Wenn Sie und Ihr Ehepartner beide Beiträge leisten (und gemeinsam einreichen), kann der Gesamtbetrag für jeden Fünfjahreszeitraum bis zu 150.000 USD betragen.

Der Wert des Frontladens

Der Vorteil des Frontloading wird deutlich, wenn Sie das Sparergebnis mit den regelmäßigen Jahresbeiträgen vergleichen. Ein Frontloading von 75.000 US-Dollar würde sich über einen Zeitraum von 18 Jahren auf 180.496 US-Dollar bei 5% summieren (ein jährlicher Anstieg). Wenn Sie in 18 Jahren dieselben 75.000 USD in jährlichen Raten von 4.167 USD beisteuern würden, wären dies nur 133.117 USD. Das sind 47.379 USD an entgangenen Einnahmen für Ihren Beitrag.

Die Zahlen sind sogar noch größer, wenn Sie und Ihr Ehepartner 150.000 US-Dollar gegenüber 8.333 US-Dollar Jahresbeiträgen vorab aufladen. In diesem Fall würde die Gesamtsumme mit Frontloading 360.993 USD betragen, während die Gesamtsumme mit Raten nur 266.203 USD entsprechen würde, was einem Einkommensverlust von 94.790 USD über einen Zeitraum von 18 Jahren entspricht.

Kosten für das College

Ein realistischer Blick auf die zukünftigen Kosten des Colleges für Ihr Kind oder Enkelkind zeigt, warum es wichtig ist, jeden Dollar Verdienst aus Ihrem 529-Plan herauszuholen. Bis 2036 wird ein Jahr an einer öffentlichen Universität etwa 46.000 USD kosten, und die durchschnittlichen jährlichen Kosten einer Privatschule werden laut einem Bericht von Wealthfront etwa 75.750 USD betragen. Diese Kosten belaufen sich auf 184.000 USD für einen vierjährigen Abschluss an einer öffentlichen Schule und 303.000 USD für vier Jahre an einer privaten Einrichtung.

Achten Sie auf Überdeckung

Die obigen Zahlen lassen es fast unmöglich erscheinen, einen 529-Plan zu finanzieren, aber es kommt vor. Dies ist ein wichtiger Gesichtspunkt, da das Geld nur für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden kann, wie unter „Beitragsregeln“ angegeben.

In dieser Situation ist es die beste Wahl, das überschüssige Geld für ein anderes Familienmitglied oder sogar für sich selbst zu verwenden, wenn Sie wieder zur Schule gehen möchten. Die Tatsache, dass das Geld jetzt auch für private K-12-Bildungsausgaben verwendet werden kann, erleichtert es Ihnen, Empfänger für überschüssige Gelder zu finden, wenn Sie diese haben. Wenn ein anderer Empfänger keine Option ist und das überschüssige Geld abgehoben wird, werden eine Strafe von 10% und Steuern fällig.

Die Steuern und die Strafe werden jedoch nur für das Einkommen gezahlt (nicht für das ursprüngliche Kapital). Dies bedeutet, dass die Strafe 10% von 1.000 USD oder 100 USD beträgt, wenn der Saldo auf Ihrem 529-Konto nach Zahlung aller Bildungsrechnungen 5.000 USD beträgt und 1.000 USD dieses Betrags den Verdienst ausmachen. Steuern würden auch auf die 1.000 Dollar geschuldet.

Die Quintessenz

Sie müssen ziemlich wohlhabend sein, um sich den großen Betrag leisten zu können, der erforderlich ist, um einen 529-Bildungssparplan auf den Markt zu bringen. Am häufigsten sind wohlhabende Großeltern in dieser Position. Die Möglichkeit, einen 529-Plan zu initiieren, ihn vorab zu laden und gleichzeitig diesen Betrag aus den potenziellen Nachlasssteuern zu streichen, kann ein echter Vorteil sein. Es ist auch eine sehr gute Verwendung für einen großen Bonus oder eine Erbschaft, sollte man Ihren Weg kommen. Letztendlich ist es natürlich das Ziel, Ihre Kinder oder Enkelkinder beim Bezahlen der Schulbildung zu unterstützen, damit sie die nötigen Voraussetzungen für ein sinnvolles Leben und eine erfolgreiche Karriere haben. (Siehe "Kann ein 529-Plan auf ein Studentendarlehen angewendet werden?")