Was sind die Auszahlungsregeln für Roth 401 (k)?

Obwohl ein Roth 401 (k) Konto mit Dollar nach Steuern finanziert wird, ist es nicht immun gegen Steuern und mögliche Strafen, wenn Sie nicht wissen, wie Regeln für Auszahlungen funktionieren.

Wenn Sie die Anforderungen kennen, verlieren Sie keinen Teil Ihrer Altersvorsorge.

Die zentralen Thesen

• Beiträge und Einnahmen in einem Roth 401 (k) können ohne Zahlung von Steuern und Gebühren abgehoben werden, wenn der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre und sein Roth 401 (k) Konto mindestens fünf Jahre gehalten hat.
• Abhebungen können auch ohne Vertragsstrafe vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber nach dem Tod des Kontoinhabers eine Behinderung erleidet oder von einem Begünstigten.
• Durch Rollover auf eine Roth IRA kann ein Kontoinhaber Steuern auf Roth 401 (k) -Einkommen vermeiden.
• Wenn Sie ein Darlehen von einem Roth 401 (k) aufnehmen, können Sie als Kontoinhaber Steuern und Strafen vermeiden, sofern die Regeln für die Rückzahlung des Geldes eingehalten werden.

Roth 401 (k) s: Die Grundlagen

Ein Roth 401 (k) enthält eine Kombination der Merkmale eines herkömmlichen 401 (k) und eines Roth IRA. Zwar bieten nicht alle Unternehmen mit von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen einen Roth 401 (k) an, doch werden sie immer beliebter.

Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) werden Beiträge in US-Dollar nach Steuern gezahlt und sind nicht abziehbar. Sie zahlen jedoch keine Steuern auf Abhebungen, wenn Sie in den Ruhestand treten. 2019 können Sie bis zu 19.000 US-Dollar pro Jahr oder 25.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, beitragen.

Roth 401 (k) Auszahlungsregeln

Um eine "qualifizierte" Auszahlung von einem Roth 401 (k) Konto vornehmen zu können, müssen die Vorsorgesparer in den letzten fünf Jahren einen Beitrag auf dem Konto geleistet haben und mindestens 59½ Jahre alt sein. Außerdem können Abhebungen vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber eine Behinderung erleidet oder nach dem Tod eines Kontoinhabers. In diesem Fall gehen die Gelder an die Begünstigten des Kontos.

Die Bedingungen der Roth 401 (k) -Konten sehen auch vor, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab dem 70. Lebensjahr ½ beginnen müssen. Wenn Sie noch im Alter von 70 ½ Jahren arbeiten, müssen Sie keine RMDs nehmen. Wenn Sie jedoch einen Anteil von 5% oder mehr an der beschäftigenden Firma besitzen, muss die Verteilung ab dem 70. Lebensjahr beginnen, unabhängig vom Beschäftigungsstatus.

Im Gegensatz zu Roth 401 (k) unterliegen Roth IRAs nicht den erforderlichen Mindestverteilungen.

Da Beiträge zu einem Roth-Plan in US-Dollar nach Steuern geleistet werden, müssen Sie für qualifizierte Ausschüttungen keine Einkommensteuer entrichten. Sie müssen diese jedoch bei der Einreichung Ihrer Steuern dem IRS auf Formular 1099-R melden.

Steuern auf nicht qualifizierte Abhebungen

Wenn eine Auszahlung von einem Roth 401 (k) Konto erfolgt, das die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, wird dies als vorzeitig oder "nicht qualifiziert" angesehen. Sie können Beiträge von einem Roth 401 (k) abheben, ohne eine Strafe zu zahlen (oder Steuern zu zahlen, da Roth Beiträge mit Nachsteuer-Dollars gemacht werden). Wenn die Auszahlung jedoch nicht qualifiziert ist, zahlen Sie Steuern auf alle Einnahmen, die Sie auszahlen, und müssen möglicherweise eine 10% ige Vorbezugsstrafe zahlen.

Vorbezüge werden zwischen nicht steuerpflichtigen Beiträgen und Erträgen aufgeteilt. Um den Teil der Auszahlung zu berechnen, der auf den Gewinn entfällt, multiplizieren Sie einfach den Auszahlungsbetrag mit dem Verhältnis des gesamten Kontogewinns zum Kontostand. Wenn Ihr Kontostand 10.000 US-Dollar beträgt, der sich aus 9.000 US-Dollar Beiträgen und 1.000 US-Dollar Einnahmen zusammensetzt, beträgt Ihr Verdienstverhältnis 1.000 US-Dollar / 10.000 US-Dollar oder 0, 10 US-Dollar. In diesem Fall würde eine Auszahlung von 4.000 USD ein steuerpflichtiges Einkommen von 400 USD beinhalten, das in das Bruttojahreseinkommen einbezogen werden müsste, das dem IRS für Ihre Steuern gemeldet wird.

Roll-Over-Fonds in einem Roth 401 (k)

Sie können die Besteuerung Ihres Einkommens auch vermeiden, wenn Ihre Auszahlung zum Zwecke eines Überschlags erfolgt. Wenn die Gelder einfach per direktem Rollover in einen anderen Altersvorsorgeplan oder in einen Ehegattenplan verschoben werden, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt erfolgt, dh die Gelder werden nicht von einem Institut zum anderen, sondern an den Kontoinhaber verteilt, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen auf einem anderen Roth 401 (k) - oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.

Wenn Sie einen indirekten Rollover durchführen, kann der auf Beiträge entfallende Teil der Ausschüttung laut IRS nicht auf einen anderen Roth 401 (k) übertragen werden, sondern auf einen Roth IRA. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf jede Kontoart eingezahlt werden.

Ausleihen bei einem Roth 401 (k)

Obwohl es keine steuerfreie Möglichkeit gibt, steuerfreies Geld von Ihrem Roth 401 (k) vor dem 59. Lebensjahr abzuheben, können Sie mit einem Darlehen von Ihrem Konto die Mittel für den laufenden Bedarf verwenden, ohne Ihre Altersvorsorge zu beeinträchtigen. Viele 401 (k) Pläne, Roth oder traditionell, erlauben es dem Kontoinhaber, ein Darlehen in Höhe von 10.000 USD oder 50% des Kontostands aufzunehmen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Die Darlehen dürfen jedoch 50.000 USD nicht überschreiten.

Kredite müssen innerhalb von fünf Jahren zu gleichen Teilen, mindestens vierteljährlich, zurückgezahlt werden. Der Vorteil ist, dass Sie Geld von sich selbst leihen und alle Zahlungen und Zinsen direkt auf Ihr Rentenkonto zurückfließen. Die Nichtrückzahlung des Darlehens gemäß den Bestimmungen kann jedoch dazu führen, dass es als steuerpflichtige Ausschüttung eingestuft wird.

Die Quintessenz

Wenn sich die Haushaltsrechnungen häufen oder unerwartete Ausgaben auftauchen, kann es kurzfristig attraktiv sein, in Ihre Altersvorsorge zu greifen. Vorsorgekonten wie Roth und traditionelle IRAs sowie 401 (k) -Pläne sind nicht für den einfachen Zugang konzipiert.

Wenn Sie Ihre Altersvorsorgekassen durchsuchen, ohne die Regeln zu kennen, laufen Sie Gefahr, einen Teil Ihrer Ersparnisse durch Strafen und Steuerzahlungen zu verlieren. Ein Roth 401 (k) Konto ist nicht immun gegen diese Probleme, obwohl es mit Dollars nach Steuern finanziert wird.

Advisor Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Angenommen, Sie arbeiten nicht mehr für das Unternehmen, sollten Ihre Kontoauszüge anzeigen, ob Sie die fünf Jahre abgeschlossen haben. Wenn nicht, können Sie dies vom Planadministrator herausfinden. Das erste Jahr, in dem der Roth 401 (k) verfügbar war, war 2006. Wenn Ihr erster Beitrag vor 2014 geleistet wurde, ist Ihr Plan jetzt steuerfrei.

Wenn Sie noch angestellt sind und Anspruch auf Auszahlung haben, sollten Sie dies einer Roth IRA überlassen. Wenn Ihre Trades Gewinne auf dem steuerpflichtigen Konto generieren, müssen Sie die Gewinne jährlich versteuern. Wenn Sie jedoch mit einer Roth IRA handeln, werden alle Gewinne so lange steuerlich abgegrenzt, bis Sie fünf Jahre lang eine Roth IRA hatten. Auch wenn Sie derzeit keine Roth IRA haben, wird der Rollover einer qualifizierten Roth 401 (k) als regulärer Roth IRA-Beitrag behandelt.