Möchten Sie Ihrer Familie Geld überlassen? Dehnen Sie Ihren IRA

Wenn Sie sich mit Optionen für Altersvorsorgeinvestitionen befassen, sind Sie möglicherweise auf den Begriff "Stretch IRA" gestoßen. Dies ist eigentlich keine Kategorie von IRA, wie z. B. Traditional, Roth, SEP oder SIMPLE IRA. Stattdessen handelt es sich eher um ein Finanzplanungs- oder Vermögensverwaltungskonzept, das als Bereitstellung der von vielen Finanzinstituten angebotenen IRA dient. Ein Finanzinstitut darf unter diesem bestimmten Begriff nicht auf sein IRA-Produkt verweisen. Daher kann es bei der Erörterung dieser IRA sinnvoll sein, das Konzept zu beschreiben.

Die Stretch-Bereitstellung ist eine, an der Sie möglicherweise interessiert sind, wenn Sie Ihre IRA in erster Linie zur Bereitstellung für Ihre Begünstigten verwenden. In diesem Artikel werden wir das Stretch-Konzept und die Faktoren erläutern, die bestimmen, ob eine IRA eine Stretch-Bestimmung enthält.

Das Stretch-Konzept
Während die grundlegende Absicht eines Rentenkontos darin besteht, Rentenjahre zu sparen und zu finanzieren, verfügen viele Personen über andere finanzielle Ressourcen und überlassen das steuerlich latente (oder im Falle eines Roth IRA steuerfreie) Vermögen lieber ihren Begünstigten . Ob die Begünstigten weiterhin ein steuerlich latentes oder steuerfreies Wachstum des Altersguthabens genießen können, hängt jedoch von den Bestimmungen ab, die in der IRA-Planunterlage aufgeführt sind.

Nach einigen IRA-Bestimmungen muss der Begünstigte das Vermögen möglicherweise kurz nach dem Tod des IRA-Besitzers verteilen. In einigen Fällen kann der Begünstigte eine Ausschüttung über seine Lebenserwartung gemäß dem Internal Revenue Code vornehmen.

Andere ermöglichen dem Begünstigten, das Vermögen über einen Zeitraum der Lebenserwartung zu verteilen, und ermöglichen ihm, einen Begünstigten der zweiten Generation der vererbten IRA zu benennen. Diese Bestimmung, die es einem Begünstigten ermöglicht, einen Begünstigten der zweiten Generation (und sogar einen dritten, vierten usw.) zu benennen, bestimmt, ob die IRA über die Stretch-Bestimmung verfügt. Es ermöglicht die Weitergabe der IRA von Generation zu Generation, sofern die Lebenserwartung dies zulässt.

So funktioniert das Stretch-Konzept
Wie bereits erwähnt, ermöglicht das Stretch-Konzept die Weitergabe einer IRA von Generation zu Generation. Dabei muss der Begünstigte jedoch bestimmte Regeln einhalten, um sicherzustellen, dass er die Strafen für übermäßige Akkumulation der IRS nicht schuldet, die dadurch verursacht werden, dass der Mindestbetrag nicht jedes Jahr ausgezahlt wird. Lassen Sie uns dies anhand eines Beispiels näher untersuchen.

Beispiel Toms designierter Begünstigter ist sein Sohn Dick. Tom stirbt im Jahr 2008, als er 70 Jahre alt ist und Dick 40 Jahre alt ist. Die Lebenserwartung von Dick beträgt 42, 7 (ermittelt im Jahr nach dem Tod von Tom, als Dick 41 Jahre alt ist). Dies bedeutet, dass Dick Verteilungen über einen Zeitraum von 42, 7 Jahren strecken kann. Dick beschließt, die Ausschüttungen über seine Lebenserwartung zu strecken, und er muss seine erste Ausschüttung bis zum 31. Dezember 2009, dem Jahresende nach dem Tod von Tom, vornehmen. Um den Mindestbetrag zu bestimmen, der ausgeschüttet werden muss, muss Dick den Saldo am 31. Dezember 2008 durch 42, 7 dividieren. Wenn Dick weniger als den Mindestbetrag abhebt, unterliegt der Fehlbetrag der Bestrafung wegen zu hoher Akkumulation. Um den Mindestbetrag zu bestimmen, den er für jedes folgende Jahr ausschütten muss, muss Dick 1 von seiner Lebenserwartung des vorherigen Jahres abziehen. Er muss dann diesen neuen Lebenserwartungsfaktor als Divisor des vorherigen Jahresabschlusses verwenden. Das IRA-Planungsdokument erlaubte es Dick, einen Begünstigten der zweiten Generation zu bestimmen, und er bestimmte seinen Sohn Harry. Sollte Dick im Jahr 2013 sterben, wenn seine verbleibende Lebenserwartung 38, 7 (42, 7 - 4) beträgt, könnte Harry die Verteilungen für Dicks verbleibende Lebenserwartung fortsetzen. Es ist wichtig zu beachten, dass nur die Lebenserwartung des Leistungsempfängers der ersten Generation in die Verteilungsgleichung einbezogen wird. daher ist Harrys Alter nicht relevant. In diesem Beispiel hätte Tom Harry als seinen eigenen Nutznießer bestimmen können, was zu einer längeren Dehnungsperiode geführt hätte. In einem solchen Fall wäre Harry der Nutznießer der ersten Generation, und seine Lebenserwartung anstelle von Dicks würde in die Gleichung einfließen.

Hauptvorteile des Stretch-Konzepts

Steuerstundung
Der Hauptvorteil der Stretch-Bestimmung besteht darin, dass die Begünstigten die Möglichkeit haben, die Zahlung von Steuern auf den Kontostand aufzuschieben und weiterhin so lange wie möglich steuerlich aufgeschoben und / oder steuerfrei zu wachsen. Ohne die Stretch-Bestimmung müssen die Begünstigten den vollen Kontostand möglicherweise in einem Zeitraum ausschütten, der viel kürzer ist als die Lebenserwartung des Begünstigten, was möglicherweise zu einer höheren Steuerklasse führt und / oder zu erheblichen Steuern auf den zurückgezogenen Betrag führt.

Flexibilität
Im Allgemeinen ist die Stretch-Option keine verbindliche Bestimmung, was bedeutet, dass der Begünstigte sie jederzeit beenden kann, indem er den gesamten Saldo der vererbten IRA verteilt. Dies ermöglicht dem Begünstigten eine gewisse Flexibilität, falls er mehr als den erforderlichen Mindestbetrag verteilen muss.

Leistungen für Ehepartner
Ein Ehegattenempfänger darf die vererbte IRA als seine eigene behandeln. Wenn der Ehepartner dies wählt, ist das Stretch-Konzept kein Problem, da dem Begünstigten des Ehepartners der gleiche Status und die gleichen Optionen wie dem ursprünglichen IRA-Eigentümer eingeräumt werden. Sollte sich der Ehegatte jedoch dafür entscheiden, die IRA als geerbte IRA zu behandeln, könnte die Streckungsregel gelten.

Die Quintessenz

Wenn Sie daran interessiert sind, dass das Stretch-Konzept auf Ihre IRA angewendet wird, wenden Sie sich an Ihren aktuellen IRA-Anbieter oder Ihr aktuelles Finanzinstitut. Wenn sie mit dem Begriff nicht vertraut zu sein scheinen, stellen Sie spezifische Fragen: Darf der Begünstigte über einen Zeitraum mit Lebenserwartung Ausschüttungen vornehmen? Darf der Begünstigte Begünstigte der zweiten und nachfolgenden Generation benennen? Wenn die Antwort auf diese Fragen Ja lautet, können Sie das Stretch-Konzept mit der IRA verwenden.

Wenn die Antwort "Nein" lautet, sollten Sie die Möglichkeit einer solchen Berichtigung mit Ihrem IRA-Anbieter besprechen. Die meisten IRA-Anbieter würden solche Zulagen lieber gewähren, als ihren Kunden seine IRA an ein anderes Finanzinstitut übertragen zu lassen, das seine Bedürfnisse befriedigen kann. Wenden Sie sich abschließend an Ihren Steuer- und Finanzfachmann, um Hilfe bei der Festlegung von Begünstigtenbezeichnungen zu erhalten, die Ihrem Finanzprofil und Ihren Vermögensverwaltungszielen entsprechen.