Single-Premium-Lebensversicherung
Die Einmalprämien-Lebensversicherung (Single Premium Life, SPL) ist eine Art von Lebensversicherung, die dem Versicherungsnehmer eine einmalige Vorauszahlung in Rechnung stellt, um die Police vollständig zu finanzieren. Es war einst eine beliebte Steuerbehörde.
Die Einmalprämien-Lebensversicherung ist von Anfang an vollständig finanziert, sodass sich das Geld schnell aufbaut. Die Höhe des Sterbegelds hängt jedoch davon ab, wie viel investiert wurde und wie alt und gesund der Versicherungsnehmer zum Zeitpunkt des Abschlusses der Versicherung war.
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Grundlegendes zur Single-Premium-Lebensversicherung
Die Einmalprämien-Lebensversicherung verlangt vom Versicherungsnehmer einen hohen Geldbetrag, wodurch diese Art der Versicherung für viele Antragsteller unzugänglich wird. Der große Vorteil der Einmalprämien-Lebensversicherung besteht darin, dass die Einmalzahlung die Police vollständig finanziert und den Begünstigten umgehend ein beträchtliches Sterbegeld garantiert.
Ein weiteres nützliches Merkmal einiger Lebensversicherungspolicen mit Einmalprämie ist ihre Fähigkeit, die Langzeitpflege zu finanzieren, falls der Versicherte dies verlangt. Bei einigen Lebensversicherungspolicen mit Einmalprämie können Versicherungsnehmer das Sterbegeld steuerfrei in Anspruch nehmen, um ihren Lebensunterhalt zu bestreiten. Solche Abhebungen mindern die Höhe der Sterbegeldleistung entsprechend.
Zwei beliebte Einzelprämienpolicen sind Einzelprämien für die gesamte Laufzeit und variable Einzelprämienlaufzeit. Die beiden unterscheiden sich darin, wie jede Police einen Barwert ansammelt. Der erste bietet einen risikofreien festen Zinssatz. Die zweite Option investiert den Barwert in aktiv verwaltete Portfolios und birgt die Risiken und potenziellen Vorteile einer aktiven Anlage.
Die zentralen Thesen
- Single-Premium-Life (SPL) ist eine Versicherung, bei der ein Versicherungsnehmer im Voraus einen Pauschalbetrag für eine garantierte Sterbegeldleistung zahlt.
- Die Politik verlangt von Natur aus, dass der Inhaber im Voraus Zugang zu einem großen Geldbetrag hat, was bedeutet, dass dies für viele Einzelpersonen finanziell nicht durchführbar ist.
- Zwei häufig gewählte Optionen umfassen die Einmalprämie für das gesamte Leben, die einen risikofreien festen Zinssatz bietet, während die Einmalprämie für das variable Leben das Geld in aktiv verwaltete Portfolios investiert.
- Zu den Vorteilen von SPL gehören eine beträchtliche Auszahlung für die Begünstigten aufgrund der Kapitalfinanzierung und die Möglichkeit, bei Bedarf auf einen Teil des Geldes für die Langzeitpflege zuzugreifen.
Einmalige Lebensversicherung als modifizierter Kapitallebensversicherungsvertrag
Der US-Kongress verabschiedete das Steuerreformgesetz von 1986 vorgeblich, um die Einkommenssteuergesetzgebung zu vereinfachen und Lücken zu schließen. Eine Lücke, die noch offen war, war die Einmalprämien-Lebensversicherung, die sich schnell als Steueroase großer Beliebtheit erfreute.
Viele Lebensversicherungen bieten Steuervorteile, besonders vorteilhaft waren jedoch Einmalprämien-Lebensversicherungen. Erstens ermöglicht die einmalige Prämienzahlung dem Versicherungsnehmer, eine riesige Geldsumme auf einmal in die Police einzuzahlen. Zweitens boten viele Policen mit Einmalprämie „Waschkredite“ an - Kredite gegen Barwerte der Policen, die effektiv zins- und steuerfrei sind, wobei der Zinssatz für den Barwert die Zinsen für die Kredite ausgleichen.
Der Kongress verabschiedete das Gesetz über technische und sonstige Einnahmen von 1988, um die Verwendung von Lebensversicherungspolicen als Steuerschutz zu verhindern. Das Gesetz stufte Einmalprämien-Lebensversicherungen in modifizierte Kapitallebensversicherungsverträge (MEC) um. MECs gewähren Kredite und geben Auszahlungen nach dem LIFO-Prinzip (Last-in-first-out) aus. Das bedeutet, dass steuerpflichtige Gewinne aus der Politik vor der steuerfreien Rückgabe des Grundsatzes hervorgehen und somit ihre Nützlichkeit als Steuerschutz verringern.
Die Einführung des MEC veranlasste die Menschen, sich für ihre Steuervorteile an Lebensversicherungen zu wenden. Während es sich bei allen Lebensversicherungen mit Einmalprämie um MECs handelt, werden Lebensversicherungen nur dann zu MECs, wenn sie die Prämienobergrenzen überschreiten. Anleger, die eine Lebensversicherung als Steueroase nutzen möchten, versuchen, den maximalen Steuervorteil der Police zu erzielen, ohne das Gebiet der MEC zu betreten.
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