Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos: Vor- und Nachteile

Bei der Benennung von Begünstigten für ein Rentenkonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Trust zu überlassen. In der Finanzwelt waren die Vor- und Nachteile dieser Route Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Anwälten für Nachlassplanung und Finanzberatern.

Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos: Ein Überblick

Qualifizierte Alterssparkonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Nest-Ei für den Ruhestand aufzubauen. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber verstirbt?

Bei Vorsorgekonten haben Anleger die Möglichkeit, sowohl primäre als auch bedingte Begünstigte zu benennen, dh die Person oder Organisation, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erbt.

Die zentralen Thesen

• Durch die Nennung von Leistungsempfängern für qualifizierte Altersversorgungspläne werden Nachlass- und Anwaltskosten sowie andere mit der Ansiedlung von Vermögenswerten verbundene Kosten vermieden.
• Die Nennung eines Trusts als Begünstigten ist eine gute Idee, wenn Begünstigte minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einer großen Geldsumme vertraut werden können.
• Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigten besteht in einer Mindestausschüttung.

Der genaue Mechanismus hierfür kann kompliziert werden, und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Die Anzahl der genannten Begünstigten - und ob sie der Ehepartner des Begünstigten sind oder nicht - spielt ebenfalls eine Rolle.

Die Nennung eines Trusts als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.

Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Rentenkontos

Die Nennung eines Trusts als Begünstigter ist von Vorteil, wenn Ihre Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einer großen Geldsumme vertraut werden können. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines speziellen Trusts als Begünstigten der IRA, um zu verhindern, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehepartners wird, um künftige Nachlasssteuerprobleme zu vermeiden.

Da qualifizierte Altersversorgungspläne wie ein 401 (k) oder 403 (b), ein IRA oder ein Roth IRA im Wege eines Vertrags direkt an einen namentlich genannten Begünstigten weitergereicht werden, sind das oft langwierige Nachlassverfahren, die Anwaltskosten und andere Kosten damit verbunden mit Testamenten und Siedlungen werden vermieden.

Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Altersvorsorgekontos

Der Hauptnachteil bei der Benennung eines Trusts als Begünstigten besteht darin, dass das Vermögen des Pensionsplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt, die auf der Grundlage der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet werden. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, spielt dies keine Rolle, es kann jedoch problematisch sein, wenn es mehrere Erben unterschiedlichen Alters gibt: Die Fähigkeit, das Aufschubpotenzial des Interesses des qualifizierten Plans zu maximieren, geht bei diesem Ansatz verloren. Im Gegensatz dazu ermöglicht die Benennung einzelner Begünstigter jedem Begünstigten, basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung eine erforderliche Mindestverteilung vorzunehmen, was die Einnahmen einer IRA über einen längeren Zeitraum belasten kann.

Besondere Überlegungen

Solange der Eigentümer der IRA lebt, kann nur der Eigentümer der IRA den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen können gelten, wenn es einen tatsächlichen Anwalt gibt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten dazu ernennen, im Namen des IRA-Inhabers zu handeln. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, die von einem Gericht beauftragt werden können, sich um rechtliche Angelegenheiten eines IRA-Inhabers zu kümmern, der dies nicht kann.

Nach dem Tod des Inhabers der IRA hat der designierte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandbegünstigten, die Möglichkeit, das ererbte Vermögen abzulehnen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, gehen die Vermögenswerte im Allgemeinen auf den eventuellen Begünstigten über. Wenn es keine anderen primären oder bedingten Begünstigten gibt, wird der Begünstigte gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Planungsdokuments bestimmt.