Gelebtes Vertrauen
Ein lebender Trust ist ein juristisches Dokument oder Trust, das zu Lebzeiten einer Person erstellt wurde, bei dem eine bestimmte Person, der Treuhänder, die Verantwortung für die Verwaltung des Vermögens dieser Person zum Nutzen des eventuellen Begünstigten trägt. Ein lebendiger Trust soll die einfache Übertragung des Vermögens des Trust-Erstellers oder des Settlors unter Umgehung des oft komplexen und kostspieligen rechtlichen Verfahrens der Nachprüfung ermöglichen. Living Trust Agreements bezeichnen einen Treuhänder, der rechtmäßigen Besitz von Vermögenswerten und Eigentum besitzt, die in den Trust einfließen.
Die zentralen Thesen
- Ein Living Trust bezeichnet einen Treuhänder, der das Vermögen des Begünstigten verwaltet, solange der Stifter noch am Leben ist.
- Treuhänder mit Treuhandpflicht verwalten Trusts im besten Interesse des Begünstigten.
- Lebende Trusts können entweder unwiderruflich oder widerruflich sein.
Wie Living Trusts funktionieren
Lebende Trusts werden von einem Treuhänder verwaltet, der in der Regel treuhänderisch verpflichtet ist, den Trust im besten Interesse des Begünstigten des Trusts oder der vom Treuhänder bestimmten Begünstigten, auch als Grantor bezeichnet, umsichtig zu verwalten. Nach dem Tod des Zahlungsempfängers fließen diese Vermögenswerte gemäß den im Treuhandvertrag festgelegten Wünschen des Zahlungsempfängers an die Begünstigten. Im Gegensatz zu einem Testament ist ein lebender Trust jedoch gültig, während der Siedler lebt, und der Trust muss die Gerichte nicht freischalten, um seine vorgesehenen Begünstigten zu erreichen, wenn der Siedler stirbt oder handlungsunfähig wird.
Arten von Living Trusts
Lebende Vertrauensstellungen können unwiderruflich oder widerruflich sein. Bei einem lebenden widerruflichen Trust kann sich der Trust-Settlor selbst als Treuhänder bestimmen und die Kontrolle über die Vermögenswerte innerhalb des Trusts übernehmen. Diese Bestimmung bedeutet jedoch, dass das Vermögen des Trusts ein Teil des Nachlasses des Treuhänders bleibt, was bedeutet, dass die natürliche Person möglicherweise weiterhin für Nachlasssteuern haftet, wenn der Nachlass zum Zeitpunkt des Todes über die Befreiung von der Nachlasssteuer hinaus bewertet wird. Der Treuhänder hat auch die Befugnis, die Vertrauensregeln jederzeit zu ändern und zu ergänzen. Dies bedeutet, dass es dem Treuhänder freigestellt ist, die Begünstigten zu wechseln oder das Vertrauen insgesamt rückgängig zu machen.
Bei einem unwiderruflich existierenden Trust verzichtet der Siedler auf bestimmte Kontrollrechte über den Trust. Der Treuhänder wird effektiv rechtmäßiger Eigentümer, die natürliche Person reduziert jedoch auch ihren steuerpflichtigen Nachlass. Sobald die Treuhandvereinbarung für ein unwiderrufliches Treuhandverhältnis abgeschlossen ist, werden die genannten Begünstigten festgelegt und der Vergleichsperson kann wenig tun, um diese Vereinbarung zu ändern.
Asset-Zuordnung in Living Trusts
Ein lebender Trust selbst kann als Begünstigter bestimmter Vermögenswerte bezeichnet werden, die andernfalls unabhängig von den Angaben in einem Testament direkt an den genannten Begünstigten fließen würden. Dazu gehören vom Arbeitgeber gesponserte Rentenkonten wie 401 (K), individuelle Rentenkonten (IRAs), Lebensversicherungspolicen und bestimmte Bankkonten wie POD-Konten (Payable on Death). Lebende Treuhandkonten können Treuhandkonten sein, die zu Lebzeiten des Siedlers erstellt wurden und nicht nach dem Tod eingerichtet wurden, wie es in einem Testament und einem Testament festgelegt ist.
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