Form 8396
Das Hypothekenzinsguthaben wird mit dem Formular 8396 eingereicht. Hierbei handelt es sich um ein IRS-Formular (Internal Revenue Service), mit dem Hausbesitzer den Abzug des Hypothekenzinsguthaben geltend machen können. Personen, die Hypothekenzinsgutschriften für ihre Steuern beantragen möchten, müssen dieses Formular einreichen. Ab 2018 war der Zinsabzug jedoch auf 750.000 US-Dollar für diejenigen beschränkt, die gemeinsam heirateten.
- Mit diesem Formular können Hausbesitzer den Abzug von Hypothekenzinsen geltend machen, nachdem sie eine Hypothekenkreditbescheinigung von einer örtlichen oder staatlichen Regierungsbehörde erhalten haben.
- Mit dem Formular können die Gutschrift des laufenden Jahres sowie der Vortragsbetrag für das Folgejahr berechnet werden.
- Um sich für die Gutschrift zu qualifizieren, muss die Residenz bestimmte Preis- und Wertanforderungen in Bezug auf den lokalen Wohnungsmarkt erfüllen.
Formular 8396 Steuerstrategien
Jeder, der ein Hypothekarkreditzertifikat (Mortgage Credit Certificate, MCC) von einer staatlichen oder lokalen Regierungsbehörde erhalten hat, sollte dieses Formular einreichen. Die Agentur wird auch eine Kopie des Formulars 8396 an Hausbesitzer weiterleiten, um deren Steuern einzureichen. Es wird normalerweise an Personen mit niedrigem und mittlerem Einkommen ausgegeben.
Kundencenter werden von staatlichen oder lokalen staatlichen Einheiten oder Behörden ausgestellt. Das Kundencenter-Formular wird im Rahmen eines qualifizierten Programms für Hypothekarkreditzertifikate ausgestellt. Mit diesem Formular können die Hypothekenzinsgutschrift für das laufende Jahr sowie die Vortragsgutschrift des Folgejahres ermittelt werden.
Der Antragsteller muss alle persönlichen Daten einschließlich Name, Adresse, Name der Hypothekarkreditbescheinigung, Bescheinigung und Bescheinigungsnummer sowie deren Sozialversicherungsnummer auf dem Formular angeben.
Gemäß Teil I muss der Antragsteller den Hypothekenzinskredit des laufenden Jahres ermitteln. In Teil II wird der Vortragskredit des Folgejahres ermittelt.
Der IRS begrenzt das Guthaben auf maximal 2.000 USD.
Besondere Überlegungen
Mit dem Kredit sind einige Einschränkungen verbunden. Die Residenz muss bestimmte Preis- und Wertanforderungen in Bezug auf den lokalen Wohnungsmarkt erfüllen. Steuerzahler, die ihre Abzüge in Anhang A aufführen, müssen den Betrag ihres Abzugs für Hypothekenzinsen mit dem Betrag der beanspruchten Gutschrift verrechnen.
Das neue Hypothekarkreditzertifikat wird bei der Refinanzierung des Kredits ausgestellt. Hausbesitzer, die ihren Wohnsitz innerhalb von neun Jahren verkaufen, müssen möglicherweise einen Teil des ausgegebenen Kredits zurückzahlen. Die mit dem ausgestellten Zertifikat verbundene Heimat muss sich in derselben Gerichtsbarkeit wie die ausstellende Behörde befinden. Darüber hinaus muss die Immobilie der Hauptwohnsitz des Steuerpflichtigen sein.
Der Staat oder die lokale Regierung, die das Zertifikat ausstellt, bestimmt die Höhe des Hypothekarkredits. Dieser unterschiedliche Kreditbetrag führt zu einer Vielzahl von Zinssätzen.
Formular 8396 unterscheidet sich von Formular 1098. Formular 1098 ist ein Hypothekenzinsauszug, der von Banken und Finanzinstituten versandt wird. Die auf dem Kundencenter angezeigten Darlehenszinsen entsprechen in der Regel dem Betrag in Feld 1 des Formulars 1098.
Beispiel für Form 8396
Klicken Sie auf diesen Link, um eine Kopie von Formular 8396: Hypothekenzinsgutschrift herunterzuladen.
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