Fixed Annuitization Method
Die Methode der festen Rente ist eine von drei Methoden, mit der Frühpensionierte jeden Alters vor Erreichen des 59, 5. Lebensjahres ohne Strafe auf ihr Altersguthaben zugreifen können. Bei der Methode der festen Rentenzahlung wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor dividiert, der zur Ermittlung eines jährlichen Zahlungsbetrags aus den IRS-Tabellen entnommen wird. Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und einem Zinssatz, der unter 120% des Bundesmittelfristzinssatzes liegt. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt wurde, kann er nicht mehr geändert werden. Dies wird auch als 72 (t) -Verteilungen oder im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) bezeichnet.
BREAKING DOWN Fixed Annuitization Method
Die beiden anderen Methoden für vorzeitige, straffreie Auszahlungen sind die feste Abschreibungsmethode und die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Jede Methode kann zu sehr unterschiedlichen Verteilungsbeträgen führen. Die Methode der festen Annuitierung ist am kompliziertesten, bietet jedoch manchmal die höchsten Zahlungen.
Normalerweise wird für Gelder, die vor dem Alter von 59, 5 Jahren abgehoben wurden, eine 10% ige Abhebungsstrafe verhängt. Mittel müssen als im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen abgehoben werden, wie in Abschnitt 72 (t) des Internal Revenue Code dargelegt, und müssen für fünf Jahre oder bis der Rentner 59, 5 Jahre erreicht hat, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Rentner können wählen, ob sie ihre Ausschüttungen jährlich, vierteljährlich oder monatlich erhalten möchten. Wenn Auszahlungen gestoppt werden, werden alle bereits ausgezahlten Beträge mit einer Vorfälligkeitsentschädigung belegt.
IRS-Berechnungsmethoden
Laut IRS besteht die geforderte Mindestverteilungsmethode aus einem Kontostand und einer Lebenserwartung (einmaliges Leben, gleichmäßiges Leben und gemeinsames Leben und letzter Überlebender, jeweils unter Verwendung des im Verteilungsberechnungsjahr erreichten Alters) Die Zahlung wird jedes Jahr neu festgelegt.
Die feste Abschreibungsmethode setzt sich aus einem über eine bestimmte Anzahl von Jahren abgeschriebenen Kontostand zusammen, der der Lebenserwartung (einmaliges Leben, einheitliches Leben oder gemeinsames Leben und letzter Überlebender) und einem Zinssatz von höchstens 120% der Bundesmittelfrist entspricht Bewertung. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss in den Folgejahren derselbe Dollarbetrag ausgeschüttet werden.
Die feste Annuitierungsmethode besteht aus einem Kontostand, einem Annuitätsfaktor und einer jährlichen Zahlung. Der Rentenfaktor wird anhand der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul berechnet. 2002-62 und einem Zinssatz von nicht mehr als 120% des Bundesmittelfristzinssatzes. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den folgenden Jahren ausgeschüttet werden. "
Die Entscheidung, welche Methode angewendet werden soll, kann komplex sein. Es ist ratsam, sich von Fachleuten beraten zu lassen, wenn Sie eine frühzeitige Verteilung anstreben.
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