Vorzeitige Abhebungsstrafen für traditionelle und Roth-IRAs

Die meisten Finanzexperten sind sich einig, dass es selten, wenn überhaupt, eine gute Idee ist, sich vorzeitig von einer traditionellen oder Roth-IRA zurückzuziehen. Dies ist zum Teil auf die hohen Kosten von Strafen zurückzuführen, die einen Kontoinhaber für eine vorzeitige Abbuchung treffen können (ganz zu schweigen von jahrelangem Verdienstausfall).

Bei vorzeitigen Ausschüttungen von IRAs (d. H. Vor dem 59. Lebensjahr ½) wird in der Regel eine Steuerstrafe von 10% erhoben, und Sie müssen möglicherweise auch eine Einkommenssteuer darauf entrichten. Die IRS verhängt die Strafe, um IRA-Inhaber davon abzuhalten, ihre Ersparnisse vor der Pensionierung zu verwenden. Die Strafe gilt jedoch nur, wenn Sie steuerpflichtiges Geld abheben.

Wenn Sie Geld abheben, das nicht der Einkommensteuer unterliegt, werden Ausschüttungen zu keinem Zeitpunkt bestraft. Ob Gelder steuerpflichtig sind, hängt von der Art der IRA ab, die Sie besitzen.

Die zentralen Thesen

• Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Gebühren abheben.
• Wenn Sie Einkünfte aus einer Roth IRA abheben, müssen Sie möglicherweise eine Einkommenssteuer und eine 10% ige Strafe zahlen.
• Wenn Sie vorzeitig von einer traditionellen IRA zurücktreten - ob es sich um Ihre Beiträge oder Einnahmen handelt - kann dies zu Einkommenssteuern und einer 10% igen Strafe führen.
• Einige Vorbezüge sind steuerfrei und straffrei.

Berechnung der Strafen für traditionelle IRA-Abhebungen

Um die Strafe für eine vorzeitige Auszahlung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den zu versteuernden Ausschüttungsbetrag mit 10%. Eine vorzeitige Ausschüttung von 10.000 US-Dollar würde beispielsweise eine Steuerstrafe von 1.000 US-Dollar nach sich ziehen und als zusätzliches Einkommen behandelt (und besteuert) werden.

Frühe Distributionen von traditionellen IRAs sind am wahrscheinlichsten mit hohen Strafen verbunden. Beiträge zu dieser Art von Konto werden mit Vorsteuerdollar geleistet. Ihre Beiträge werden vom steuerpflichtigen Einkommen des Jahres abgezogen, wodurch sich der Betrag der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer effektiv verringert.

Sie erhalten eine Steuervergünstigung im Voraus, wenn Sie zu einer traditionellen IRA beitragen, aber Sie zahlen Steuern auf Ihre Auszahlungen im Ruhestand.

Das IRS erhebt jedoch letztendlich Steuern auf alle Einkünfte, sodass die Einkommenssteuer auf Ihre traditionellen IRA-Mittel erhoben wird, wenn Sie diese abheben. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass der gesamte Kontostand Ihres traditionellen IRA-Kontos aus steuerpflichtigem Einkommen besteht.

Wenn Sie vor dem Alter von 59 ½ Geld abheben, gilt die 10% ige Steuerbetrag wahrscheinlich für den gesamten Betrag der Ausschüttung. Nach Berücksichtigung der Auswirkungen von Einkommenssteuern und Strafen ist eine frühzeitige Verteilung einer traditionellen IRA selten eine effiziente Verwendung von Mitteln.

Roth IRAs und Strafen für Vorbezug

Beiträge zu Roth IRAs werden mit Nachsteuer-Dollars geleistet. Das heißt, Sie zahlen in dem Jahr, in dem Sie Beiträge leisten, Einkommensteuer. Entnahmen aus Roth-Beiträgen unterliegen daher nicht der Einkommensteuer, da dies eine Doppelbesteuerung wäre.

Es gibt keine Steuervorteile im Voraus für Roth IRA-Beiträge, aber die Einnahmen steigen steuerfrei, und Auszahlungen im Ruhestand sind ebenfalls steuerfrei.

Wenn Sie einen Betrag abziehen, der der Summe entspricht, die Sie in Ihren Roth eingezahlt haben, gilt die Ausschüttung unabhängig von Ihrem Alter nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Es ist auch nicht strafbar.

Vorteile

• Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit steuerfrei und straffrei abheben

• In bestimmten Situationen können Sie möglicherweise die Steuer und die Strafe für vorzeitige Abhebungen umgehen

• Wenn Sie keine anderen Optionen haben, kann es beruhigend sein, zu wissen, dass Ihre IRA für Sie da ist

Nachteile

• Die meisten Vorbezüge lösen eine Steuer und eine 10% ige Strafe aus

• Sie können das Geld nicht an Ihre IRA "zurückzahlen", wenn Sie es herausgenommen haben

• Wenn Sie Ihrer IRA Geld abnehmen, werden Sie Jahre (oder Jahrzehnte) des Wachstums verpassen

Wenn Sie nun einen höheren Betrag abheben - wenn Sie anfangen, in die Einnahmen des Kontos einzusteigen -, wird dieser Betrag im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen angesehen. Es kann auch eine 10% ige Frühausschüttungsstrafe geben, und das Geld wird als Einkommen behandelt.

Qualifizierte Roth IRA-Distributionen vermeiden Steuern und Strafen

"Qualifizierte" Distributionen von einer Roth IRA sind steuerfrei und straffrei. Der IRS betrachtet eine Distribution als qualifiziert, wenn mindestens fünf Jahre vergangen sind, seit Sie zum ersten Mal zu einer Roth IRA beigetragen haben, und die Auszahlung wie folgt lautet:

• Gebildet, wenn Sie 59 1/2 oder älter sind
• Aufgenommen, weil Sie eine dauerhafte Behinderung haben
• Hergestellt von Ihrem Begünstigten oder Nachlass, nachdem Sie verstorben sind
• Wird verwendet, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen, das die Ausnahme des Erstkäufers erfüllt

Nicht qualifizierte Distributionen sind Auszahlungen, die diese Richtlinien nicht erfüllen. Für diese Abhebungen müssen Sie Steuern zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz (denken Sie daran, dies gilt nur für das Einkommen) und eine Strafe von 10% zahlen.

Dennoch gelten bestimmte Ausnahmen. Sie können aus der Strafe (aber nicht aus der Steuer) aussteigen, wenn Sie die Verteilung für:

• Eine Reihe von im wesentlichen gleichen Verteilungen
• Nicht erstattete Krankheitskosten, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten
• Krankenkassenprämien nach dem Verlust Ihres Arbeitsplatzes
• Eine IRS-Abgabe
• Qualifizierte Reservistenverteilungen
• Qualifizierte Notfallwiederherstellung
• Qualifizierte Ausbildungskosten

Steuerliche Implikationen für Roth IRAs

Es gibt jedoch noch eine weitere Lücke für die Einnahmen aus Roth-Beiträgen. Wenn Sie innerhalb desselben Steuerjahres Beiträge leisten und dann abheben, wird der Beitrag so behandelt, als ob er niemals geleistet worden wäre.

Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 US-Dollar einbringen und diese Mittel 500 US-Dollar einbringen, können Sie die vollen 5.500 US-Dollar ohne Strafgebühr abheben, solange die Ausschüttung vor dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung erfolgt. Sie müssten diese Erträge jedoch als Kapitalerträge ausweisen.

Die Quintessenz

Wenn Sie eine Roth IRA haben, können Sie Ihre Beiträge jederzeit ohne Zahlung von Steuern und Strafen abheben. Andernfalls können Sie, wenn Sie Geld vorzeitig von einer traditionellen oder einer Roth-IRA entfernen, mit einer Strafe von 10% zuzüglich Steuern auf das Einkommen rechnen (sofern Sie nicht für eine Ausnahme qualifiziert sind).

Natürlich sollte die Entscheidung für eine vorzeitige Auszahlung nicht leichtfertig getroffen werden. Sie könnten Jahre potenziellen Wachstums und Ertrags verpassen, was sich nachteilig auf Ihr Notgroschen auswirken könnte.

Es ist selten ratsam, Altersvorsorgekonten zu überfallen. Viele der besten Broker für IRAs verfügen jedoch über weitere Informationen zur Vermeidung dieser Strafen, wenn Sie vor der Pensionierung auf Ihr Geld zugreifen müssen.