Zählen die Einnahmen einer Roth IRA zum Einkommen?

Es gibt zwei mögliche Antworten auf diese Frage, abhängig davon, ob die Verteilung von der Roth IRA qualifiziert ist oder nicht.

Das Ergebnis aus Kapitalanlagen innerhalb einer Roth IRA unterliegt weder der Einkommensteuer noch ist es im Einkommen des IRA-Eigentümers enthalten. Stattdessen werden sie steuerlich abgegrenzt und sind steuerfrei, wenn sie bei qualifizierter Ausschüttung aus dem Roth entnommen werden.

Wenn eine Person eine Ausschüttung von ihrer Roth IRA erhält und die Ausschüttung qualifiziert und daher steuerfrei ist, ist der Betrag nicht im Einkommen der Person enthalten - daher ist er nicht im modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) zur Bestimmung von Roth enthalten IRA-Berechtigung. Wenn die Ausschüttung jedoch nicht qualifiziert ist, wird der dem Einkommen zuzurechnende Betrag in die MAGI des Einzelnen einbezogen, um die Roth IRA-Berechtigung zu bestimmen.

Advisor Insight

Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL

Die einfache Antwort lautet, dass die Einnahmen einer Roth IRA nicht zum Einkommen hinzugerechnet werden. Wenn Sie die Einnahmen auf dem Konto behalten, sind sie definitiv nicht steuerpflichtig. Und wenn Sie sie zurückziehen? Im Allgemeinen zählen sie immer noch nicht als Einkommen - es sei denn, die Auszahlung wird als nicht qualifizierte Ausschüttung betrachtet. In diesem Fall könnte das Einkommen steuerpflichtig sein. (Die IRS-Website IRS.gov erläutert, was qualifizierte und nicht qualifizierte Roth IRA-Distributionen definiert.)

Beachten Sie jedoch, dass Sie im Gegensatz zu einer traditionellen IRA zu keinem Zeitpunkt gezwungen sind, Ausschüttungen von einer Roth IRA vorzunehmen, wenn die erforderlichen Mindestausschüttungen in dem Jahr (oder dem Jahr nach dem Jahr) beginnen, in dem Sie 70, 5 Jahre alt werden.