Certified Fraud Examiner (CFE)
Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine professionelle Zertifizierung, die Betrugsprüfern zur Verfügung steht. CFEs unterliegen in gleicher Weise wie CPAs regelmäßigen Anforderungen an die berufliche Weiterbildung (CPE). Die CFE-Kennzeichnung wird von der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) erteilt, der weltweit größten Betrugsbekämpfungsorganisation mit Sitz in Austin, Texas.
Den Certified Fraud Examiner (CFE) verstehen
Zertifizierte Betrugsprüfer müssen über einen Bachelor-Abschluss (oder einen gleichwertigen Abschluss) verfügen - ein bestimmtes Fach ist nicht erforderlich - und über mindestens zwei Jahre Berufserfahrung auf einem Gebiet, das entweder direkt oder indirekt mit der Aufdeckung oder Abschreckung von Betrug zusammenhängt. Akzeptable Felder sind Wirtschaftsprüfung, Schadensverhütung, Recht und Buchhaltung. Die Qualifikation erfolgt nach einem Punktesystem, bei dem "Bildung, berufliche Zugehörigkeit und Erfahrung angerechnet werden". Bewerber müssen über 50 Punkte verfügen und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Kennzeichnung zu erhalten.
CFEs bieten eine Vielzahl von Karrieremöglichkeiten. Typische Tätigkeiten umfassen forensische Buchhalter, interne / externe Prüfer, Compliance-Beauftragte, staatliche oder private Ermittler und Strafverfolgungsbehörden. Ein CFE kann eine Führungsposition einnehmen, z. B. ein Spezialagent, ein Generalinspektor, ein Chief Compliance Officer, ein Chief Risk Officer oder ein Chief Audit Executive.
CFEs unterliegen einem Ethikkodex. Zum Beispiel war Harry Markopolos, der Ermittler, der die US-Börsenaufsicht SEC wiederholt vor dem vergeblichen Ponzi-Programm von Bernie Madoff warnte, ein CFE. Ebenso Whistleblower David P. Weber, der frühere stellvertretende Generalinspektor der SEC, der erklärte, der frühere Generalinspektor der SEC, David Kotz, habe persönliche Beziehungen, die die SEC-Untersuchung dieses Skandals beeinträchtigten.
Geschichte
1792 ereignete sich der erste Betrug in den Vereinigten Staaten. Der Finanzminister Alexander Hamilton baute die Finanzindustrie wieder auf, indem er ausstehende Anleihen durch Anleihen der US-Bank ersetzte. Der stellvertretende Sekretär des Finanzministeriums, William Duer, erhielt Zugang zu geheimen Informationen des Finanzministeriums. Er machte seine Freunde auf Verschlusssachen aufmerksam, bevor er sie der Öffentlichkeit vorstellte, und er wusste, dass dies die Anleihepreise erhöhen würde. Dann verkaufte Duer die Anleihen mit Gewinn. Hamilton schonte den Anleihemarkt, indem er Anleihen aufkaufte und als Kreditgeber auftrat. Die Anleihenkrise von 1792 und das große Volumen des Anleihenhandels waren der Auslöser für das Buttonwood-Abkommen, mit dem die New Yorker Börse (NYSE) gegründet wurde.
Ausblick
Die ACFE schätzt, dass Betrug die Wirtschaft jährlich über 600 Milliarden US-Dollar kostet. Neue und sich ändernde Vorschriften - und die Entwicklung des Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) - haben die Beschäftigung von Betrugsprüfern erhöht. Das Bureau of Labour Statistics geht davon aus, dass die Zahl der Finanzprüfer, die von CFEs geleistet werden ("Gewährleistung der Einhaltung der Gesetze für Finanzinstitute und -transaktionen"), von 2016 bis 2026 um 10% steigen wird.
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