Kapitalgewinne vs. Kapitalerträge: Was ist der Unterschied?

Die Differenz zwischen Kapitalgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen ist die Quelle des Gewinns. Es ist wichtig, den Unterschied zu verstehen, von der Steuererklärung bis zur Planung einer Rentenstrategie.

Das Kapital bezieht sich auf den ursprünglich investierten Betrag. Ein Kapitalgewinn ist daher der Gewinn, der erzielt wird, wenn eine Investition zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird. Kapitalerträge sind Gewinne, die aus Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalerträgen aus dem Verkauf eines Wertpapiers oder anderer Vermögenswerte und sonstigen Gewinnen aus einem Anlageinstrument jeglicher Art resultieren.

Gewinne werden je nach Art der Investition auf verschiedene Anleger verteilt.

Hier ist ein Blick auf den Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und Kapitalerträgen.

Kapitalgewinn

Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Kapitalvermögens - entweder einer Investition oder einer Immobilie -, die einen höheren Wert als der ursprüngliche Kaufpreis ergibt. Ein Investor hat keinen Kapitalgewinn, bis eine Investition mit Gewinn verkauft wird.

Nehmen wir zum Beispiel an, ein Investor hat 100 Aktien der Firma ABC für 10 USD pro Aktie gekauft. Die Investitionskosten (CapEx) betragen daher 10 x 100 US-Dollar oder 1.000 US-Dollar.

Nehmen wir nun an, der Wert jeder Aktie steigt auf 20 US-Dollar, sodass sich die Gesamtinvestition auf 2.000 US-Dollar beläuft (20 x 100 US-Dollar = 2.000 US-Dollar). Wenn der Anleger die Anteile zum Marktwert verkauft, beträgt der Gesamtertrag 2.000 USD. Der Kapitalgewinn aus dieser Investition entspricht dann dem Gesamteinkommen abzüglich des Anfangskapitals (2.000 USD - 1.000 USD = 1.000 USD).

Anlageerträge

Einzelpersonen verdienen das Nettoeinkommen meistens durch das Arbeitseinkommen, aber wenn sie in die Finanzmärkte investieren, können sie auch zusätzliches Einkommen erzielen, das als Anlageeinkommen bezeichnet wird. Ein Teil der Kapitalerträge ist auf Kapitalgewinne zurückzuführen. Die Erträge, die nicht aus Kapitalgewinnen resultieren, beziehen sich jedoch auf verdiente Zinsen oder Dividenden.

Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen hängt die Höhe der Rendite für diese Investitionen nicht von den ursprünglichen Investitionsausgaben ab. Angenommen, das Unternehmen ABC zahlt für jede der 100 vom Anleger erworbenen Aktien eine Dividende von 2 USD je Aktie. Wenn Dividenden vor dem Verkauf von Anteilen gezahlt werden, beträgt das erzielte Kapitalanlageergebnis 2 x 100 US-Dollar oder 200 US-Dollar.

Ein anderes Beispiel zeigt, dass ein Sparkonto in Höhe von 5.000 USD mit einem jährlichen Zinssatz von 6% im ersten Jahr Kapitalerträge in Höhe von 300 USD (5.000 USD x 0, 06 = 300 USD) erzielt.

Besondere Überlegungen

Ein wesentlicher Unterschied zwischen Veräußerungsgewinnen und anderen Arten von Kapitalerträgen besteht in den Steuersätzen, zu denen sie besteuert werden. Die Steuersätze variieren in Abhängigkeit von der Art der Investition, der Höhe des erzielten Gewinns und der Dauer der Investition.

Veräußerungsgewinne werden als kurzfristig eingestuft, wenn sie auf einem Vermögenswert realisiert werden, der weniger als ein Jahr gehalten wurde. In diesem Fall würden kurzfristige Kapitalgewinne als ordentliches Einkommen für dieses Steuerjahr besteuert. Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr vor dem Verkauf gehalten werden, gelten als langfristige Kapitalgewinne beim Verkauf.

Die Steuer wird nur auf die Nettokapitalgewinne für dieses Steuerjahr berechnet. Die Nettokapitalgewinne werden durch Subtraktion der Kapitalverluste - Einnahmen aus einer Investition, die zu einem niedrigeren Preis verkauft wurde als zu dem, für den sie gekauft wurden - von den Kapitalgewinnen des Jahres bestimmt. Die meisten Anleger zahlen einen Kapitalgewinnsteuersatz von weniger als 15%.

Die zentralen Thesen

• Kapitalgewinne und sonstige Kapitalerträge unterscheiden sich je nach Gewinnquelle.
• Kapitalgewinne sind die Gewinne, die erzielt werden, wenn eine Investition für mehr als ihren Kaufpreis verkauft wird.
• Anlageerträge sind Gewinne aus Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalerträgen und sonstigen Gewinnen, die über ein Anlageinstrument erzielt werden.
• Kapitalertragssteuern werden entweder kurzfristig oder langfristig klassifiziert, je nachdem, ob die Beteiligung mehr als ein Jahr betrug.