Nutznießer
Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist eine Person, die die Vorteile des Eigentums genießt, obwohl das Eigentum an einer Form von Eigentum unter einem anderen Namen steht. Dies gilt auch für jede Person oder Gruppe von Personen, die direkt oder indirekt befugt ist, die Transaktionsentscheidungen in Bezug auf ein bestimmtes Wertpapier, z. B. Aktien eines Unternehmens, zu stimmen oder zu beeinflussen.
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Erklärter wirtschaftlicher Eigentümer
Wenn beispielsweise Anteile eines Investmentfonds von einer Depotbank oder Wertpapiere von einem Makler mit Straßennamen gehalten werden, ist der wahre Eigentümer der wirtschaftliche Eigentümer, auch wenn die Bank oder der Makler aus Sicherheits- und Zweckmäßigkeitsgründen Inhaber des Eigentums ist . Das wirtschaftliche Eigentum kann auf eine Gruppe von Personen aufgeteilt werden. Wenn ein wirtschaftlicher Eigentümer eine Position von mehr als 5% kontrolliert, muss er Schedule 13D gemäß Section 12 des Securities Exchange Act von 1934 einreichen.
Das wirtschaftliche Eigentum wird vom rechtlichen Eigentum unterschieden. In den meisten Fällen sind der rechtmäßige und der wirtschaftliche Eigentümer ein und dasselbe, aber es gibt Fälle, in denen der wirtschaftliche Eigentümer einer Immobilie anonym bleiben möchte.
Wertpapiere
Wie im obigen Beispiel erwähnt, werden öffentlich gehandelte Wertpapiere aus Sicherheits- und Bequemlichkeitsgründen häufig im Namen eines Maklers registriert. Die Securities and Exchange Commission (SEC) erkennt dies an und hat die Praxis geregelt. In privaten Unternehmen möchte ein wirtschaftlicher Eigentümer aus einer Reihe von Gründen möglicherweise nicht, dass er als eingetragener Aktionär eingetragen wird. Solange Steuergesetze und andere Gesetze eingehalten werden, ist diese Praxis an sich nicht illegal.
Grundeigentum
In den meisten Ländern enthalten Immobilienregister die Namen der Eigentümer von Immobilien. In einigen Fällen möchte ein wirtschaftlicher Eigentümer möglicherweise nicht, dass sein Name in öffentlichen Aufzeichnungen erscheint. In solchen Fällen ist es üblich, dass Treuhänder oder andere juristische Personen anstelle des wirtschaftlichen Eigentümers als rechtmäßige Eigentümer auftreten. Beispielsweise möchten berühmte Künstler oder Politiker möglicherweise nicht, dass ihre Heimatadresse in öffentlichen Aufzeichnungen leicht zu finden ist, sodass sie nicht persönlich in Urkunden erscheinen.
Vermögensschutz
Wohlhabende Personen, bei denen das Risiko von Rechtsstreitigkeiten besteht oder die lediglich ihr Vermögen schützen und ihr Vermögen planen möchten, verwenden im Allgemeinen Trusts, um als rechtmäßige Eigentümer ihres Eigentums, häufig Wertpapiere und Geld, zu fungieren, während sie und ihre Familien weiterhin die wirtschaftlichen Eigentümer sind . Auch hier ist diese Praxis legal, aber stark reguliert.
Panama Papers
Bekanntlich veröffentlichte das Internationale Konsortium forschender Journalisten Anfang 2016 das, was es "Panama Papers" nannte. Diese Dokumente, die aus den Archiven der Anwaltskanzlei Mossack Fonseca & Co. stammen, belegen detailliert den wirtschaftlichen Besitz von mehreren Tausend Offshore-Unternehmen. Während viele legal verwendet wurden, scheint es, dass ein Teil des wirtschaftlichen Eigentums aus ruchlosen oder illegalen Motiven verborgen wurde.
Neue Regeln für wirtschaftlich Berechtigte
Am 5. Mai 2016 hat das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) die Sorgfaltspflichten für Banken, Makler, Investmentfonds und andere Finanzunternehmen verschärft und präzisiert. Vor allem verlangen die neuen Regeln, dass Kunden von juristischen Personen bei der Eröffnung eines Kontos die Identität ihrer wirtschaftlichen Eigentümer identifizieren und überprüfen müssen. Diese Regeln traten am 11. Mai 2018 in Kraft.
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