Vermeiden Sie eine Überzahlung der Steuern auf IRA-Ausschüttungen

Besorgt über die Überzahlung von Steuern auf Ihre IRA-Distributionen? Es ist eine berechtigte Sorge, aber eine, die Sie angehen können, wenn Sie die richtigen Informationen haben. Zunächst müssen Sie wissen, welche Art von Beiträgen Sie geleistet haben - vor oder nach Steuern - und auf welche Art von Konto. Gute Aufzeichnungen zu führen ist der Schlüssel.

Beiträge zu einer traditionellen IRA sollen steuerlich absetzbar sein, aber das gilt nicht für alle. Wenn Sie an einem qualifizierten Pensionsplan wie 401 (k) teilnehmen und Ihr Einkommen über einem für Ihren Anmeldestatus jährlich festgelegten Schwellenbetrag liegt, sind die Beiträge, die Sie zu Ihrer traditionellen IRA leisten, nicht mehr abzugsfähig.

Natürlich werden Beiträge zu einer Roth IRA immer mit Einkünften nach Steuern gezahlt, sofern Sie dazu berechtigt sind, und Ausschüttungen von einer Roth IRA sind immer steuerfrei. Wenn Sie über einem bestimmten Einkommensniveau sind, können Sie leider keinen Roth haben.

Auch wenn IRA-Beiträge nicht abzugsfähig sind, gibt es gute Gründe, sie zu erbringen: Sie erhöhen Ihr Altersguthaben, und die Einnahmen aus diesen Beiträgen werden steuerlich abgegrenzt. (Beachten Sie, dass das jährliche Beitragslimit für eine IRA gleich ist, unabhängig davon, ob Sie absetzbare Beiträge oder nicht absetzbare Beiträge nach Steuern leisten.)

Die zentralen Thesen

• Die meisten Beiträge zu einer IRA werden mit Vorsteuergeldern geleistet, was bedeutet, dass die Gelder erst besteuert werden, wenn sie ausgeschüttet oder in eine Roth IRA umgewandelt werden.
• Beiträge nach Steuern zu einer IRA unterliegen jedoch nicht der Steuer beim Vertrieb oder der Umwandlung in eine Roth IRA, da diese Steuer bereits gezahlt wurde.
• Wenn Sie eine Ausschüttung vornehmen oder eine Umwandlung vornehmen, können Sie nicht angeben, dass dies mit Geldern nach Steuern erfolgt.
• Stattdessen müssen Sie den Prozentsatz des Nachsteuergeldes auf allen Ihren IRA-Konten berechnen und diesen Prozentsatz auf die Ausschüttung anwenden, damit Sie wissen, wie viel davon steuerpflichtig ist.

Traditionelle IRAs und Steuern

Wenn Sie steuerlich absetzbare Beiträge zu einer IRA leisten, werden die Beträge auf Ihrem Konto erst dann besteuert, wenn Sie sie als Ausschüttung herausnehmen oder in eine Roth-IRA umwandeln. Wenn Ihre IRA jedoch teilweise mit nicht abziehbaren Beiträgen ausgestattet wurde, schulden Sie keine Steuern auf dieses Geld, wenn es ausgeschüttet oder umgewandelt wird, da es bereits besteuert wurde.

Sie könnten denken, Sie könnten einfach sagen, dass die von Ihnen ausgeschütteten oder umgewandelten Beträge von dem nicht steuerpflichtigen Geld auf Ihren Konten stammen, aber das Gesetz erlaubt Ihnen dies nicht. Stattdessen müssen Sie den Prozentsatz der nicht steuerpflichtigen Beträge auf Ihren Konten berechnen und ihn dann auf den Betrag der Ausschüttung oder Umwandlung anwenden. Sie müssen dies auch dann tun, wenn die IRA, von der Sie die Verteilung beziehen, nur nicht abziehbare Beiträge enthält. Dies setzt voraus, dass Sie gut dokumentieren, was Sie nach Steuern zu Ihrer IRA beigetragen haben.

Wenn Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten, melden Sie ihn auf Formular 8606, Nicht abzugsfähige IRAs . Geben Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag ein, den Sie für das laufende Jahr leisten, und fügen Sie diesen hinzu Ihre nicht abziehbaren Beiträge in früheren Jahren (abzüglich Anpassungen für Ausschüttungen), um die Gesamtbasis für alle Ihre traditionellen IRAs zu erhalten. Anhand dieser Informationen können Sie die Steuer auf Ausschüttungen und Umtausch berechnen. Stellen Sie sicher, dass Sie Kopien von Form 8606 aufbewahren, damit Sie Basisinformationen für die Zukunft haben. Gehen Sie nicht davon aus, dass Ihr IRA-Verwalter oder Treuhänder diese Informationen für Sie protokolliert.

Stellen Sie sicher, dass alle IRA-Beiträge nach Steuern von Jahr zu Jahr fortlaufend erfasst werden.

So berechnen Sie Ihre Steuer

Wenn Sie über beide Arten von traditionellen IRAs verfügen (solche mit steuerlich absetzbaren Beiträgen und solche mit nachsteuerlichen Beiträgen), ist es ein komplizierter Prozess, herauszufinden, wie viel von Ihrer Ausschüttung oder Umwandlung steuerpflichtig ist. Wenn Sie die folgende Erklärung verwirrt, lohnt es sich, einen Steuerberater oder einen anderen erfahrenen Steuerberater zu Rate zu ziehen.

Wie oben erwähnt, können Sie nicht angeben, dass Ihre traditionellen IRA-Verteilungen oder -Umwandlungen ausschließlich aus Ihren Nachsteuerbeiträgen stammen. Stattdessen müssen Sie den Prozentsatz herausfinden, den nicht abziehbare Beiträge für den Gesamtsaldo aller Ihrer Konten ausmachen. Teilen Sie den Gesamtbetrag Ihrer nicht abziehbaren Beiträge durch den Wert aller Ihrer IRA-Konten (einschließlich SEP IRAs und SIMPLE IRAs) zum Jahresende. Achten Sie darauf, in diesen Wert die Verteilung oder Umwandlung einzubeziehen, die Sie vornehmen, sowie alle anderen, die Sie im Laufe des Jahres vorgenommen haben.

Wenn Sie beispielsweise über die Jahre 10.000 US-Dollar an Nachsteuergeldern für alle Ihre IRAs eingezahlt haben und der Gesamtsaldo auf Ihren Konten zuzüglich der von Ihnen eingenommenen Ausschüttung 100.000 US-Dollar beträgt (90.000 US-Dollar Kontostand zuzüglich 10.000 US-Dollar Ausschüttung), beträgt Ihr Prozentsatz 10 % (10.000 USD geteilt durch 100, 00 USD). Dieser Prozentsatz ist der steuerfreie Prozentsatz der IRA-Verteilung. Multiplizieren Sie die Ausschüttung für das Jahr (10.000 USD) mit diesem Prozentsatz, um zu bestimmen, was steuerfrei ist (1.000 USD). Der Restbetrag (9.000 USD) ist steuerpflichtig.

Wenn Sie eine Ausschüttung vor dem Alter von 59 ½ Jahren vornehmen, wird nur der steuerpflichtige Teil der Ausschüttung mit einer 10% igen Strafe belegt (sofern keine Strafenausnahme vorliegt). Die 10% Strafe gilt nicht für den steuerfreien Teil der Ausschüttung. Im obigen Beispiel würden Sie eine Strafe von 900 USD (10% von 9.000 USD) zahlen.

Im Falle eines Verlustes

Wenn Sie einen Verlust bei den Anlagen auf Ihrem Konto haben, können Sie den Verlust erkennen, jedoch nur, wenn alle Gelder in Ihrer IRA an Sie verteilt wurden. Die Höhe des Verlusts ist der Überschuss des ausgeschütteten Betrags abzüglich der verbleibenden Basis aus nicht abziehbaren Beiträgen.

Angenommen, Sie haben einen IRA-Beitrag von 10.000 US-Dollar nach Steuern geleistet (ohne abziehbare Beiträge), und das Konto ist jetzt 4.000 US-Dollar wert. Wenn Sie die Gelder vollständig ausschütten, haben Sie einen Verlust von 6.000 USD. Der Verlust wird in Form eines sonstigen Postenabzugs in Anhang A des Formulars 1040 ausgewiesen (Sie müssen den Posten angeben, um einen Steuervorteil aus dem Verlust zu erhalten).

Die Quintessenz

Es gibt einige gute Gründe, nicht abziehbare IRA-Beiträge zu leisten, aber dies erschwert Ihr Steuerleben. Stellen Sie sicher, dass Sie Aufzeichnungen führen, damit Sie keine Steuern auf diese Beiträge zahlen, wenn Sie Ausschüttungen vornehmen oder Roth IRA-Konvertierungen vornehmen. Und wenn Mathe nicht Ihre Stärke ist, sollten Sie einen Steuerfachmann beauftragen, herauszufinden, was Sie schulden.