Allocated Loss Adjustment Expenses (ALAE)
Allocated Loss Adjustment Expenses (ALAE) werden der Bearbeitung eines bestimmten Versicherungsfalls zugerechnet. ALAE ist Teil der Aufwandsreserven eines Versicherers. Dies ist eine der größten Ausgaben, für die ein Versicherer (zusammen mit eventuellen Provisionen) Mittel zurücklegen muss. Zugeordnete Aufwendungen für die Schadensregulierung stellen zusammen mit den nicht zugewiesenen Aufwendungen für die Schadensregulierung (ULAE) die Schätzung des Versicherers dar, welche Beträge in den Ansprüchen und Aufwendungen ausgezahlt werden. Die Versicherer haben für diese Ausgaben Rückstellungen gebildet, um sicherzustellen, dass Ansprüche nicht betrügerisch geltend gemacht werden, und um berechtigte Ansprüche schnell zu bearbeiten.
Aufschlüsselung der allokierten Verlustanpassungsaufwendungen (ALAE)
Zugeordnete Aufwendungen für die Schadensregulierung sind direkt mit der Bearbeitung eines bestimmten Schadens verbunden. Versicherer, die Dritte einsetzen, um die Richtigkeit von Ansprüchen zu prüfen, als Schadenregulierer oder als Rechtsberater des Versicherers zu fungieren, können diesen Aufwand in ihre zugewiesenen Schadenregulierungsaufwendungen einbeziehen. Die mit ULAE verbundenen Ausgaben sind allgemeiner und können Gemeinkosten, Untersuchungen und Gehälter umfassen. Versicherer, die firmeninterne Mitarbeiter für Anpassungen vor Ort einsetzen, würden diesen Aufwand als nicht zugewiesenen Schadenanpassungsaufwand ausweisen.
Die Versicherer haben sich schrittweise von der Kategorisierung von Ausgaben als ULAE zu einer Kategorisierung als ALAE gewandelt. Dies ist in erster Linie darauf zurückzuführen, dass die Versicherer eine differenziertere Vorgehensweise bei der Schadenbearbeitung haben und mehr Instrumente zur Verfügung haben, um die mit dem Schaden verbundenen Kosten zu verwalten. Kleine, unkomplizierte Forderungen sind für ein Versicherungsunternehmen am einfachsten zu begleichen und erfordern häufig weniger ALAE als Forderungen, deren Begleichung Jahre dauern kann. Ansprüche, die zu erheblichen Verlusten führen könnten, werden von den Versicherern am ehesten einer zusätzlichen Prüfung unterzogen und können eingehende Untersuchungen, Vergleichsangebote und Rechtsstreitigkeiten umfassen. Mit einer genaueren Prüfung gehen höhere Kosten einher.
Analysten können anhand der Entwicklung der Schadenrückstellungen feststellen, wie genau ein Versicherungsunternehmen seine Rückstellungen geschätzt hat. Bei der Entwicklung der Schadenrückstellungen passt ein Versicherer die Schätzungen über einen bestimmten Zeitraum an seine Rückstellungen für Schaden- und Schadenausgleichungskosten an.
Erstattung von Aufwendungen für die Anpassung von allokierten Verlusten
Einige gewerbliche Haftpflichtversicherungen enthalten Vermerke, die vom Versicherungsnehmer die Erstattung von Schadensanpassungskosten (ALAE oder ULAE) bei seiner Versicherungsgesellschaft verlangen. Der Begriff Verlustanpassung bedeutet typischerweise "den Prozess der Bestimmung des Werts eines Verlusts oder der Aushandlung eines Vergleichs". Schadenregulierungskosten sind daher in den meisten Fällen die Kosten, die einer Versicherungsgesellschaft bei der Verteidigung und / oder Abwicklung eines Haftpflichtanspruchs gegen ihren Versicherungsnehmer entstehen. Diese Ausgaben können Gebühren enthalten, die von Anwälten, Ermittlern, Sachverständigen, Schiedsrichtern, Mediatoren und anderen Gebühren oder Ausgaben erhoben werden, die im Zusammenhang mit der Berichtigung eines Anspruchs anfallen.
Es ist wichtig, die Anerkennungssprache sorgfältig zu lesen, die möglicherweise besagt, dass ein Schadenanpassungsaufwand nicht die Anwaltsgebühren und -kosten des Versicherungsnehmers umfassen soll, wenn ein Versicherer den Versicherungsschutz verweigert und ein Versicherungsnehmer den Versicherer erfolgreich verklagt. In dieser Situation, in der die Versicherungsgesellschaft keine tatsächliche „Anpassung“ des Anspruchs vorgenommen hat, sollte sie nicht berechtigt sein, ihren Selbstbehalt auf die Kosten anzuwenden, die dem Versicherungsnehmer bei der Verteidigung des von der Versicherungsgesellschaft aufgegebenen Anspruchs entstehen.
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