3 Schritte, die Sie unternehmen müssen, wenn Sie die Frist für die erforderliche Mindestdistribution (RMD) verpassen

Wer ein steuerlich latentes individuelles Alterskonto (IRA) oder eine andere Art von Alterskonto besitzt, muss ab dem Alter von 70 1/2 einen Mindestbetrag von diesem Konto abheben. Wenn der Kontoinhaber einen Betrag, der als erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bezeichnet wird, nicht rechtzeitig und in der richtigen Höhe annimmt, kann eine Strafe verhängt werden. Für jeden nicht abgehobenen Dollar erhebt die IRS eine Strafsteuer von 50%.

Grundlegendes zu erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs)

Altersvorsorgekonten sind für ihre Steuervorteile bekannt, z. B. für den zusammengesetzten Effekt des latenten Wachstums. Eigentümer und Begünstigte traditioneller, SEP- und SIMPLE-IRAs, qualifizierter Pläne und 403 (b) -Konten müssen jedoch die Frist einhalten, um die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) vorzunehmen. Wenn Sie aus irgendeinem Grund Ihre Deadline verpassen, müssen Sie einige Schritte unternehmen.

Schritt 1: Bezahlen Sie die Verbrauchsteuer

Die geschuldete Verbrauchsteuer muss auf dem IRS-Formular 5329 und dem IRS-Formular 1040 (Ihre Einkommensteuererklärung) angegeben werden. Sie finden diese Formulare auf der IRS-Website. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung hilft Ihnen bei der Berechnung der geschuldeten Verbrauchsteuer.

Es ist wichtig, die richtige Version von Form 1040 zu verwenden. Wenn Sie Form 5329 einreichen müssen, sind Sie nicht berechtigt, Form 1040-A oder 1040-EZ zu verwenden. Stattdessen müssen Sie Formular 1040 verwenden. Im Allgemeinen ist Formular 5329 Ihrer Steuererklärung beigefügt.

Wenn Sie jedoch ausnahmsweise keine Steuererklärung einreichen müssen, wie in den Anweisungen zum Einreichen des Formulars 1040 erläutert, müssen Sie das Formular 5329 selbst einreichen und die geschuldete Verbrauchsteuer zahlen. Füllen Sie das Formular mit den angeforderten Informationen aus und fügen Sie Ihren Scheck oder Ihre Zahlungsanweisung bei, die an das US-Finanzministerium zu zahlen ist. Auf dem Scheck schreiben Sie Ihre Sozialversicherungsnummer, das aktuelle Steuerjahr und "Formular 5329".

Schritt 2. Fordern Sie einen Verzicht an

Wenn Sie das Gefühl haben, dass Sie die Frist aus einem triftigen Grund verpasst haben, können Sie das IRS bitten, auf die 50% ige Verbrauchsteuer zu verzichten. Der Antrag auf Freistellung kann in einem Erklärungsschreiben enthalten sein, das Sie Ihrer Steuererklärung (Formular 1040) zusammen mit Ihrem Formular 5329 beifügen. Wenn Sie einen Freistellungsantrag stellen, zahlen Sie die Gebühr für die Erstattung von Selbstbehalten nicht im Voraus. Befolgen Sie stattdessen die Anweisungen zum Anfordern einer Verzichtserklärung im Formular 5329. Wenn der IRS Ihrer Verzichtserklärung nicht nachkommt, werden Sie benachrichtigt.

Schritt 3: Ziehen Sie den vollen Betrag ab

Wenn Sie ein Begünstigter sind, der ein Altersguthaben von einem Eigentümer geerbt hat, der vor seinem oder ihrem gewünschten Anfangsdatum (RBD) verstorben ist, und Sie das Vermögen über Ihre Lebenserwartung verteilen müssen, müssen Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt mit dem Abheben von RMD-Beträgen beginnen . Diese Frist endet am 31. Dezember des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der Inhaber des Alterskontos verstorben ist. Sie müssen außerdem bis zum 31. Dezember eines jeden Folgejahres einen RMD-Betrag abheben.

Während die Verbrauchsteuer in der Regel gilt, wenn Sie den RMD-Betrag nicht rechtzeitig abgebucht haben, kann die Strafe aufgehoben werden, wenn Sie zur Fünfjahresregel wechseln und den vollen Kontostand bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr abheben Der Inhaber des Alterskontos ist verstorben. Schauen wir uns das folgende Beispiel an:

Beispiel

Im Jahr 2012 erbte John eine IRA von seinem Bruder Ron, der im Alter von 65 Jahren starb. Seit Ron vor seiner RBD starb, hat John zwei Möglichkeiten, das IRA-Guthaben zu verteilen:

1. John kann das Vermögen über seine Lebenserwartung verteilen. Für die meisten IRA-Plandokumente ist dies die Standardoption und entspricht den Bestimmungen der RMD-Bestimmungen.
2. John kann das Vermögen bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod von Ron verteilen.

John wählt die Lebenserwartung. Der RMD für 2013 beträgt 10.000 USD, John kann jedoch bis zum 31. Dezember 2013 keinen Betrag abheben. Wenn John weiterhin die Lebenserwartungsmethode anwenden möchte, muss er dem IRS eine Verbrauchsteuer in Höhe von 5.000 USD zahlen und das Formular 5329 einreichen. Er kann einen Verzicht beantragen, wenn er der Ansicht ist, dass der Ausfall auf einem vernünftigen Grund beruht. John erhält jedoch eine automatische Aufhebung der Strafe, wenn er den Kontostand bis zum 31. Dezember 2017, dem fünften RMD-Jahr nach dem Jahr, in dem Ron starb, abhebt .

Es ist möglicherweise nicht praktikabel, auf die Fünfjahresregel zu wechseln, nur weil Sie die RMD-Frist verpasst haben. Ein kompetenter Finanzfachmann kann Ihnen helfen, die beste Vorgehensweise zu bestimmen. Zum Beispiel, ob es für Sie finanziell sinnvoller ist, die Verbrauchsteuer zu zahlen, damit Sie im Falle einer Roth IRA weiterhin steuerlich latent oder steuerfrei wachsen, oder ob es sinnvoller ist, den Verzicht zu akzeptieren und zu verteilen das Vermögen innerhalb des Fünfjahreszeitraums.

Endeffekt

Das Versäumen Ihrer RMD-Frist kann frustrierend und kostspielig sein. Um sicherzustellen, dass dies nicht geschieht, treffen Sie die erforderlichen Maßnahmen, um sicherzustellen, dass Ihre Verteilung innerhalb der geltenden Frist erfolgt. Dazu gehört, dass Sie mit Ihrer Depotbank Vorkehrungen treffen, damit systematische oder automatische Abhebungen an einem festgelegten Datum erfolgen. Reichen Sie Ihre Abhebungsanträge mindestens zwei Monate vor Ablauf der Frist ein und überprüfen Sie Ihre Kontoauszüge, um sicherzustellen, dass der korrekte Betrag von Ihrem Konto abgebucht wurde.

Das frühzeitige Absenden Ihrer Anfragen lässt ausreichend Zeit für notwendige Anpassungen. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzinstitut über andere Möglichkeiten, wie Sie Ihre RMD-Anforderungen erfüllen können.