Stretch IRA
Eine Stretch-IRA ist eine Nachlassplanungsstrategie, mit der der Steuerstundungsstatus einer vererbten IRA erweitert wird, wenn sie an einen Nicht-Ehegatten-Begünstigten weitergegeben wird. Es ermöglicht ein kontinuierliches steuerlich latentes Wachstum eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA).
Mit dieser Strategie kann eine IRA von Generation zu Generation weitergegeben werden, während die Begünstigten ein steuerlich verzögertes und / oder steuerfreies Wachstum genießen. Der Begriff "Strecken" stellt keinen bestimmten Typ von IRA dar; Vielmehr handelt es sich um eine Finanzstrategie, die es den Menschen ermöglicht, das Leben - und damit die Steuervorteile - einer IRA zu verlängern.
Die zentralen Thesen
- Durch die Ausdehnung einer IRA können die Mittel potenziell um Jahrzehnte aufgeschoben werden
- Nichteheliche Erben müssen die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) entsprechend ihrer Lebenserwartung einhalten. Durch die Weitergabe der IRA an jüngere Erben wird also festgelegt, wie lange es dauern kann, bis Mittel abgezogen werden müssen.
- Stretch-IRAs sind besonders vorteilhaft bei Roth-IRAs, da Ausschüttungen in der Regel steuerfrei sind.
Wie ein Stretch IRA funktioniert
Durch die Ausdehnung einer IRA haben die Mittel in der IRA mehr Zeit - möglicherweise Jahrzehnte -, um die Steuerrückstellung zu erhöhen. Dies bietet die Möglichkeit, die Mittel für zukünftige Generationen erheblich zu erhöhen. Bei einer traditionellen IRA muss der Eigentümer ab dem 1. April des Jahres nach dem 70 ½ Lebensjahr mit der Abnahme der erforderlichen Mindestausschüttung (RMD) beginnen. Die RMD wird berechnet, indem der Kontostand am 31. Dezember des Vorjahres berücksichtigt und diese Zahl durch die Anzahl der verbleibenden Jahre in der Lebenserwartung des Eigentümers dividiert wird (wie in der Tabelle "Uniform Lifetime" des IRS aufgeführt). Der RMD wird jedes Jahr berechnet, indem der Kontostand durch die verbleibende Lebenserwartung geteilt wird.
Nichteheliche Erben jeden Alters müssen, unabhängig von der Art der IRA, RMDs basierend auf ihrer Lebenserwartung erheben (Regeln für geerbte IRAs sind für Ehepartner und Nichteheliche unterschiedlich). Je jünger der Begünstigte ist, desto niedriger ist der RMD, wodurch mehr Mittel in der IRA verbleiben können, um die IRA im Laufe der Zeit zu verlängern. Aus diesem Grund werden viele Stretch-IRAs an das jüngste Mitglied einer Familie weitergegeben.
Stretch IRA: Wer nutzt sie?
Im Allgemeinen verwenden wohlhabendere Rentner, die wissen, dass ihr Ehepartner genug Geld für den Ruhestand hat, eine IRA, um das Vermögen ihrer Familie zu erhalten, indem sie die jüngste Person in ihrer Familie als Begünstigten angeben. Ihre minimalen RMD-Steuern werden dazu führen, dass der verbleibende Betrag in ihrer IRA weiterhin steuerlich abgegrenzt wird. Allerdings lassen nicht alle IRAs die Stretch-Strategie zu, und Anleger sollten sich bei ihrem Finanzberater oder Finanzinstitut erkundigen, ob die Begünstigten über einen Zeitraum mit Lebenserwartung Ausschüttungen vornehmen dürfen.
Stretch-IRAs sind besonders nützlich, wenn sie mit Roth-IRAs verwendet werden, da Ausschüttungen im Allgemeinen steuerfrei sind, während herkömmliche IRA-Ausschüttungen als gewöhnliches Einkommen behandelt werden.
Stretch IRA Entwicklungen
In den Jahren 2016-2017 wurde gemunkelt, dass neue Rechtsvorschriften der IRA ein Ende setzen und Nicht-Ehepartner eine Fünfjahresregel für vorgeschriebene Mindestausschüttungen vorschreiben würden. Mit der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze wurde der IRA jedoch eine Frist eingeräumt.
Rentenrechnungen, die im Sommer 2019 auf dem Weg durch den Kongress sind, können jedoch die Verwendung und das Ausmaß von Stretch-IRAs einschränken. Bleiben Sie dran, um zu sehen, ob sich die Regeln ändern.
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