So vermeiden Sie die Besteuerung von Sozialversicherungseinkommen

Ein Großteil der Personen, die Sozialversicherungsleistungen beziehen, zahlt auf einen Teil dieser Einkünfte Einkommensteuer. Das liegt daran, dass die Sozialversicherungsbeiträge ab 1983 über bestimmten Einkommensschwellen besteuert wurden. Da diese Benchmarks seit 1983 nicht mehr inflationsbereinigt wurden, werden sie jetzt von den meisten Steuerzahlern übertroffen, die Sozialversicherungsleistungen erhalten und auch über andere Einkommensquellen verfügen.

Eine Reihe von Strategien, sowohl vor als auch nach dem Eintritt in den Ruhestand, können den Steuerbetrag, den Sie für Sozialversicherungsleistungen zahlen, begrenzen. Dazu gehört eine sorgfältige Planung, wann und in welcher Reihenfolge Sie Geld von steuerlich geschützten Altersvorsorgekonten abheben. Die Senkung Ihres steuerpflichtigen Einkommens in den Jahren, in denen Sie Sozialversicherungen beziehen, kann auch andere Vorteile haben, z. B. die Senkung Ihrer Medicare-Prämien, die je nach Einkommen variieren.

Die zentralen Thesen

• Bis zu 50% der Sozialversicherungsleistungen sind steuerpflichtig für Personen mit einem Gesamteinkommen von mindestens 25.000 USD oder für Paare, die zusammen mit einem Gesamteinkommen von mindestens 32.000 USD einreichen.
• Bis zu 85% der Sozialversicherungsleistungen sind steuerpflichtig für Personen mit einem Gesamteinkommen von mindestens 34.000 USD oder für Paare, die zusammen mit einem Gesamteinkommen von mindestens 44.000 USD einreichen.
• Rentner, die nur ein sehr geringes anderes Einkommen erhalten, entweder aus Auszahlungen für Altersversorgungspläne oder aus anderen Einkünften, werden wahrscheinlich keine Steuern auf ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen.

Wie viel von Ihrem Sozialversicherungseinkommen ist steuerpflichtig?

Kein Steuerzahler, unabhängig vom Einkommen, hat alle seine Sozialversicherungsleistungen besteuert. Hier ist, wie der IRS berechnet, wie viel steuerpflichtig ist.

Die Berechnung beginnt mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen aus anderen Quellen als der Sozialversicherung. Diese Einkünfte können Löhne, selbständige Einkünfte, Zinsen, Dividenden, erforderliche Mindestausschüttungen aus qualifizierten Rentenkonten und andere zu versteuernde Einkünfte umfassen, die in Ihren Steuererklärungen ausgewiesen werden müssen. Dann werden steuerbefreite Zinsen hinzugerechnet. Endlich (nur) die Hälfte Ihre Sozialversicherungsleistungen werden zu den anderen Einkünften addiert, um die Summe der Einkünfte zu erhalten, die bestimmt, wie viel von Ihren Leistungen steuerpflichtig ist.

Auf diese Einkommenskennzahl wird dann ein Steuersatzplan angewendet, um die zu zahlende Steuer zu ermitteln. Der für Sie geltende Satz hängt von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem Einkommen ab.

Individuelle Steuersätze

Die Leistungen sind steuerpflichtig, wenn Sie eine Steuererklärung des Bundes als "Einzelperson" einreichen und Ihr kombiniertes Einkommen aus allen Quellen wie folgt lautet:

• Zwischen 25.000 und 34.000 USD: Möglicherweise müssen Sie bis zu 50% Ihrer Leistungen einkommensteuerpflichtig ausweisen.
• Mehr als 34.000 US-Dollar: Bis zu 85% Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein.

Verheiratete Steuersätze

Für Paare, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, sind Ihre Leistungen steuerpflichtig, wenn Sie und Ihr Ehepartner ein kombiniertes Einkommen haben, das wie folgt lautet:

• Zwischen 32.000 und 44.000 US-Dollar: Möglicherweise müssen Sie bis zu 50% Ihrer Leistungen einkommensteuerpflichtig machen.
• Mehr als 44.000 USD: Bis zu 85% Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein.

Wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen, werden die Steuern auf Ihre Leistungen zu den oben für Einzelpersonen angegebenen Sätzen berechnet.

Sozialversicherungssteuer zahlen

Sie erhalten jeden Januar einen Sozialversicherungsausweis (Formular SSA-1099), in dem der Leistungsbetrag aufgeführt ist, den Sie im letzten Steuerjahr erhalten haben. Sie können dies verwenden, um zu bestimmen, ob Sie eine Bundeseinkommensteuer auf Ihre Leistungen schulden. Wenn Sie Steuern auf Ihre Sozialversicherungsleistungen schulden, können Sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen an das IRS leisten oder Bundessteuern von Ihren Auszahlungen einbehalten lassen, bevor Sie diese erhalten.

Mögliche staatliche Sozialversicherungssteuer

Es gibt 13 Staaten, in denen Ihre Sozialversicherungsleistungen, zumindest für einige Leistungsempfänger, möglicherweise auch auf staatlicher Ebene steuerpflichtig sind. Wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten leben - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont und West Virginia -, wenden Sie sich an die zuständige Steuerbehörde. Wie bei der Bundessteuer hängt die Besteuerung der Sozialversicherung von den Einkommen und anderen Kriterien ab.

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Wenn die Sozialversicherung nicht steuerpflichtig ist

Es ist unwahrscheinlich, dass Sie für die Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen veranlasst werden, wenn Sie kein oder nur ein geringes zusätzliches Einkommen aus Pensionsplanausschüttungen oder anderen Einkünften haben. Die im Steuerjahr 2019 durchschnittlich ausgezahlte Leistung beträgt monatlich 1.461 USD und beläuft sich auf insgesamt 17.532 USD pro Jahr. Wie der vorstehende Plan zeigt, sind Leistungen nur dann steuerpflichtig, wenn das Gesamteinkommen für Alleinstehende 25.000 USD oder für Paare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, 32.000 USD übersteigt.

1.461 US-Dollar

Die durchschnittliche monatliche Sozialversicherungsleistung für 2019; Die jährliche Gesamtsumme beträgt 17.532 USD.

Vermeidung von Leistungssteuern

Der einfachste Weg, Ihre Sozialversicherungsleistungen einkommensteuerfrei zu halten, besteht darin, Ihr Gesamteinkommen so niedrig zu halten, dass es unter den Schwellenwerten für die Steuerzahlung liegt. Die meisten Rentner sind jedoch nicht in der Lage, von dem recht mageren durchschnittlichen monatlichen Vorteil zu leben, ohne ihn durch Investitionen oder andere Quellen zu ergänzen.

Für die meisten Menschen ist es daher ein realistisches Ziel, die Steuer auf Sozialversicherungsleistungen zu begrenzen. Dies kann durch eine Reihe kreativer Lösungen für die Altersvorsorgekonten erreicht werden, auf denen Sie Ihre Ersparnisse anlegen, und für die Reihenfolge, in der Sie diese Vermögenswerte für Einnahmen abrufen. Nachfolgend finden Sie eine Übersicht einiger solcher Lösungen:

Erhalten Sie steuerpflichtiges Einkommen vor der Pensionierung

Ein vielversprechendes Mittel zur Minimierung Ihres zu versteuernden Einkommens bei der Inanspruchnahme der Sozialversicherung ist die Maximierung oder zumindest Erhöhung Ihres zu versteuernden Einkommens in den Jahren, bevor Sie anfangen, Leistungen zu beziehen.

Ein führender Weg besteht darin, Gelder in der Altersrentensprache frühzeitig von Ihren steuerlich geschützten Altersrentenkonten wie IRAs und 401 (k) s abzuheben oder "Ausschüttungen zu tätigen". Denken Sie daran, dass Sie nach dem 59. Lebensjahr straffreie Ausschüttungen vornehmen können. Das bedeutet, dass Sie nicht zu früh dafür gebeten werden, diese Abhebungen vorzunehmen, aber dennoch Steuern auf den Betrag entrichten müssen, den Sie abheben.

Da alle Abhebungen steuerpflichtig sind, müssen sie natürlich sorgfältig mit den anderen Steuern, die Sie für das Jahr auf das Einkommen zahlen müssen, geplant werden. Ziel ist es, durch mehr Abhebungen in dieser Zeit vor der Sozialversicherung weniger Steuern zu zahlen als nach Beginn des Leistungsbezugs. Dies erfordert die Berücksichtigung des gesamten Steuerbetrags aus Abhebungen, Sozialversicherungsleistungen und anderen Quellen.

Denken Sie auch daran, dass Sie im Alter von 70 ½ Jahren Mindestausschüttungen von diesen Konten vornehmen müssen, sodass Sie die Mittel für diese obligatorischen Auszahlungen planen müssen.

Diese Strategie kann Ihnen dabei helfen, nicht nur die steuerliche Behandlung der Einnahme von Geldern von diesen Konten zu optimieren. Durch die Bereitstellung eines Vorruhestandseinkommens können Sie auch den Beginn des Bezugs von Sozialversicherungsleistungen verzögern. Und das erhöht die Höhe der Zahlungen.

Halten Sie einige Alterseinkünfte in Roth-Konten

Die Beiträge zu einem Roth IRA oder 401 (k) lauten auf US-Dollar nach Steuern, was bedeutet, dass sie beim Abheben der Mittel nicht steuerpflichtig sind. Anstatt steuerpflichtige Ausschüttungen von einer traditionellen IRA oder anderen qualifizierten Pensionsplänen zu erhalten, kann die Ausschüttung von einer Roth IRA ein zusätzliches Einkommen liefern, ohne die Berechnung des kombinierten Einkommens zu beeinflussen. Dies bedeutet wiederum, dass die Steuer, die Sie für Ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen müssen, nicht erhöht wird.

Dieser Vorteil macht es sinnvoll, bereits lange vor der Pensionierung eine Mischung aus regulären und Roth-Pensionskonten in Betracht zu ziehen. Mit einer solchen Kombination können Sie die Abhebungen von jedem Konto flexibler verwalten, um die Steuern zu minimieren, die Sie auf Ihre Sozialversicherungsleistungen schulden. Ein ähnlicher Effekt kann erzielt werden, wenn anstelle von steuerlich geschützten Sparkonten von herkömmlichen Sparkonten oder Geldmarktkonten abgewichen wird.

Kaufen Sie einen Rentenvertrag

Ein Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) ist eine aufgeschobene Rente, die mit einer Investition aus einem qualifizierten Pensionsplan oder einer IRA finanziert wird. QLACs bieten garantierte monatliche Zahlungen bis zum Tod und sind vor den Abschwüngen der Aktienmärkte geschützt. Solange die Rente den Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) entspricht, ist sie von den erforderlichen Mindestverteilungsregeln ausgenommen, bis die Auszahlungen nach dem angegebenen Rentenbeginn beginnen.

Durch die Begrenzung der Ausschüttungen und damit des zu versteuernden Einkommens im Ruhestand können QLACs dazu beitragen, die Steuerbelastung Ihrer Sozialversicherungsleistungen zu minimieren. Nach den geltenden Regeln kann eine Person 25% oder 130.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) ihres Alterssparkontos oder der IRA ausgeben, um einen QLAC über eine einzige Prämie zu kaufen. Je länger ein Individuum lebt, desto länger zahlt sich ein QLAC aus.

Das QLAC-Einkommen kann bis zum Alter von 85 Jahren aufgeschoben werden. QLACs ermöglichen es einem Ehepartner oder einer anderen Person, eine gemeinsame Rente zu zahlen, was bedeutet, dass beide genannten Personen unabhängig davon, wie lange sie leben (unter bestimmten Bedingungen), versichert sind.

Ungeachtet der Attraktivität von QLACs bei der Begrenzung des steuerpflichtigen Einkommens sollten sie nicht nur gekauft werden, um die Steuern auf Sozialversicherungsleistungen zu minimieren, oder sogar im Allgemeinen. Altersrenten haben sowohl Vor- als auch Nachteile, die sorgfältig abgewogen werden sollten, vorzugsweise mit Hilfe eines Altersberaters, bevor Sie sich für dieses Fahrzeug entscheiden, um ein Einkommen nach dem Ende Ihres Arbeitslebens zu erzielen.