Die Grundlagen eines 401 (k) -Rentenplans

Seit seiner Einführung im Jahr 1978 hat sich der 401 (k) -Plan zum beliebtesten Typ des von Arbeitgebern gesponserten Altersversorgungsplans in Amerika entwickelt. Millionen von Arbeitnehmern sind von dem Geld abhängig, das sie in diese Pläne investiert haben, um in den Ruhestandsjahren für sie zu sorgen, und viele Arbeitgeber sehen einen 401 (k) -Plan als Hauptvorteil des Jobs an. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität des 401 (k) mithalten.

Was ist ein 401 (k) -Plan?

Ein 401 (k) -Plan ist ein Vorsorgekonto, mit dem ein Mitarbeiter einen Teil seines Gehalts auf ein langfristiges Anlagekonto umleiten kann. Der Arbeitgeber kann den Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einer Grenze anpassen.

Die zentralen Thesen

• Ein 401 (k) ist ein "qualifizierter" Pensionsplan. Dies bedeutet, dass es gemäß den IRS-Richtlinien Anspruch auf besondere Steuervorteile hat.
• Sie können einen Teil Ihres Gehalts bis zu einer jährlichen Grenze anlegen.
• Ihr Arbeitgeber kann einen Teil Ihres Beitrags übernehmen oder nicht.
• Das Geld wird für Ihren Ruhestand investiert, in der Regel in verschiedene Investmentfonds Ihrer Wahl.
• Sie können in der Regel erst mit 59 ½ von dem Geld abziehen, wenn Sie eine Steuerstrafgebühr zahlen.

Dies ist ein "qualifizierter" Pensionsplan, das heißt, er hat Anspruch auf besondere Steuervorteile gemäß den IRS-Richtlinien. Es gibt zwei Hauptkontotypen mit unterschiedlichen Steuervorteilen für Mitarbeiter:

• Eine Investition in Geld vor Steuern. Das Geld wird bei jedem Gehaltsscheck vom Bruttogehalt abgezogen. Der Arbeitnehmer schuldet keine Einkommenssteuer auf dieses Geld, bis es nach der Pensionierung abgehoben wird.
• Eine Investition von Geldern nach Steuern. Bei einem Kontotyp mit der Bezeichnung Roth 401 (k) oder Roth IRA muss der Mitarbeiter die Einkommensteuer sofort auf das eingezahlte Geld entrichten. Nach der Pensionierung kann das Geld ohne weitere Steuern auf die Beiträge oder Kapitalerträge abgehoben werden.

Nicht alle Arbeitgeber bieten eine Roth-Option an.

Der leistungsorientierte Plan

Qualifizierte Pläne gibt es in zwei Versionen. Es kann sich entweder um beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pensionspläne handeln. Der 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientierter Plan.

Das heißt, das verfügbare Guthaben auf dem Konto wird durch die Beiträge zum Plan und die Leistung der Investitionen bestimmt. Der Arbeitnehmer muss Beiträge dazu leisten. Der Arbeitgeber kann entscheiden, ob er einen Teil dieses Beitrags übernimmt oder nicht. Nach der Pensionierung liegt der Kontostand vollständig in den Händen des Arbeitnehmers.

Ab 2019 leistete etwa die Hälfte der Arbeitgeber einen Beitrag zu ihren Plänen, mit einem Durchschnitt von knapp 3% des Gehalts. Viele zahlen bis zu einer Grenze 50 Cent für jeden Dollar des Arbeitnehmerbeitrags. Einige bieten von Jahr zu Jahr einen unterschiedlichen Beitrag als Gewinnbeteiligungsmethode an.

Der Höchstbetrag, auf den Sie Steuern in einem 401 (k) -Plan aufschieben können, beträgt 19.000 USD für 2019. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie einen Aufholbeitrag von 1.000 USD hinzufügen.

Aber viele Arbeitgeber bieten überhaupt keine Übereinstimmung an. Und das ist ein Schlüssel zum Wachstum des 401 (k) -Plans als Alternative zum leistungsorientierten Plan.

Der leistungsorientierte Plan, auch als Rente bezeichnet, ist für ein Unternehmen ein teures Unterfangen. Der Kontostand kann ein Faktor für die Leistungshöhe sein, die Zahlungen sind jedoch lebenslang.

401 (k) Beitragsbeschränkungen

Die maximale Höhe des Gehalts, die ein Mitarbeiter einem 401 (k) -Plan aufschieben kann, beträgt 19.000 USD für 2019. Mitarbeiter ab 50 Jahren können zusätzliche Aufholbeiträge von bis zu 1.000 USD leisten.

Der maximale gemeinsame Beitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer beträgt 56.000 USD für das Jahr 2019 bzw. 62.000 USD für Personen ab 50 Jahren.

401 (k) Anlageoptionen

Ein Unternehmen, das einen 401 (k) -Plan anbietet, bietet seinen Mitarbeitern in der Regel eine Auswahl verschiedener Investitionsoptionen. Die Optionen werden normalerweise von einer Beratergruppe für Finanzdienstleistungen wie The Vanguard Group oder Fidelity Investments verwaltet.

Der Mitarbeiter kann einen oder mehrere Fonds zur Anlage auswählen. Bei den meisten Optionen handelt es sich um Investmentfonds, darunter Indexfonds, Large- und Small-Cap-Fonds, Auslandsfonds, Immobilienfonds und Anleihen. Sie reichen normalerweise von aggressiven Wachstumsfonds bis zu weniger riskanten konservativen Fonds.

Regeln für das Abheben von Geld

Die Verteilungsregeln für 401 (k) -Pläne unterscheiden sich von denen, die für IRAs gelten. In beiden Fällen bedeutet eine vorzeitige Rücknahme von Vermögenswerten aus beiden Plänen, dass Einkommenssteuern fällig werden und mit wenigen Ausnahmen eine Steuerbuße von 10% erhoben wird.

Während eine IRA-Auszahlung keine Erklärung erfordert, muss ein auslösendes Ereignis erfüllt sein, um eine Auszahlung von einem 401 (k) -Plan zu erhalten.

Folgendes sind die üblichen auslösenden Ereignisse:

• Der Mitarbeiter scheidet aus dem Job aus oder verlässt ihn aus einem anderen Grund
• Der Mitarbeiter stirbt oder ist behindert
• Der Arbeitnehmer ist 59½ Jahre alt
• Der Mitarbeiter erlebt eine Härte, wie sie im Plan definiert ist
• Der Plan wird beendet

Regeln für die Altersvorsorge

Der IRS verlangt vom Inhaber eines 401 (k) -Kontos, dass er mit 70½ Jahren die erforderlichen Mindestausschüttungen vornimmt, es sei denn, die Person ist noch beschäftigt.

Dies unterscheidet sich von anderen Arten von Rentenkonten. Selbst wenn Sie angestellt sind, müssen Sie die erforderliche Mindestverteilung von einer traditionellen IRA (aber nicht von einer Roth IRA) übernehmen.

Aus einem 401 (k) entnommenes Geld wird normalerweise als normales Einkommen besteuert.

Die Rollover-Option

Viele Rentner überweisen den Restbetrag ihrer 401 (k) Pläne an eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Mit diesem Rollover können sie sich den begrenzten Investitionsmöglichkeiten entziehen, die in 401 (k) -Konten häufig vorhanden sind.

Wenn Sie sich für ein Rollover entscheiden, stellen Sie sicher, dass Sie es richtig machen. Bei einem direkten Rollover wird das Geld direkt vom alten Konto auf das neue Konto überwiesen, und es gibt keine steuerlichen Auswirkungen. Bei einem indirekten Rollover wird das Geld zuerst an Sie gesendet und Sie schulden die vollen Einkommenssteuern für den Saldo in diesem Steuerjahr.

Wenn in Ihrem 401 (k) -Plan Arbeitgeberaktien enthalten sind, können Sie die NUA-Regel (Net Unrealized Appreciation) anwenden und eine Behandlung der Kapitalgewinne für das Ergebnis erhalten. Das senkt Ihre Steuerbelastung erheblich.

Kredite aus einem 401 (k) -Plan

Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise einen Kredit aus Ihrem 401 (k) -Plan aufnehmen. Wenn diese Option zulässig ist, können bis zu 50% des unverfallbaren Guthabens bis zu einem Limit von 50.000 USD ausgeliehen werden. Das Darlehen muss in der Regel innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden. Eine längere Rückzahlungsfrist ist für einen primären Eigenheimkauf zulässig.

Der Zinssatz, den Sie selbst zahlen, ist vergleichbar mit dem Zinssatz, den Kreditinstitute für ähnliche Kredite verlangen.

Jeder nicht bezahlte Saldo wird als Ausschüttung betrachtet und entsprechend besteuert und bestraft.

Limits für Hochverdiener

Für die meisten Menschen sind die Dollar-Beitragsgrenzen für 401 (k) hoch genug, um einen angemessenen Aufschub des Einkommens zu ermöglichen. Ein Mitarbeiter, der 2019 750.000 US-Dollar verdient, kann nur die ersten 280.000 US-Dollar für die Berechnung der maximal möglichen Beiträge verwenden.

Arbeitgeber haben die Möglichkeit, nicht qualifizierte Pläne wie aufgeschobene Vergütungen oder Bonuspläne für Führungskräfte für diese Mitarbeiter bereitzustellen. (Zugehörige Informationen finden Sie unter "Ihr 401 (k): Was ist der ideale Beitrag?")