Vermeiden Sie die Sozialversicherungs-Steuerfalle

In der guten alten Zeit war die Sozialversicherung steuerfrei. Aber die Zeiten haben sich geändert, und jetzt können viele Steuerzahler davon ausgehen, dass mindestens ein Teil ihres Sozialversicherungseinkommens in die steuerpflichtige Einkommensgrenze ihrer 1040er-Jahre gelangt.

Menschen, die ihre traditionellen IRAs in Roth-IRAs umwandeln, geraten häufig in diese versteckte Falle. Wenn sie die Finanzierungsgrenze überschreiten, werden sie durch das zusätzliche Einkommen über die Einkommensschwelle hinausgeschoben, und sie müssen Steuern auf Tausende von Dollar Sozialversicherungseinkommen zahlen, die sie für steuerfrei hielten. Hier erfahren Sie, warum und wie Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig werden, und geben Tipps, die Ihnen dabei helfen, aus der Falle herauszukommen.

Einkommensschwellen

Es gibt zwei separate Einkommensschwellen für Antragsteller, die bestimmen, ob sie Steuern auf ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen müssen. Hier ist eine Aufschlüsselung der Kategorien:

Berechnung Ihres Einkommensniveaus

Die Antragsteller in einer der beiden ersten Kategorien müssen ihr vorläufiges Einkommen - auch als modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bezeichnet - berechnen, indem sie steuerbefreite Zinsen (z. B. aus Kommunalanleihen) addieren, die 50% des Jahreseinkommens der sozialen Sicherheit ausmachen sowie alle sonstigen steuerfreien Nebenleistungen und Ausschlüsse von deren bereinigtem Bruttoeinkommen und anschließende Subtraktion von Einkommensanpassungen (ausgenommen Abzüge für bildungsbezogene und inländische Tätigkeiten).

Beispiel 1

Jim Lorman ist Single. Er verdiente 19.500 US-Dollar für das Jahr und erhielt 2.000 US-Dollar an Zinserträgen und 1.500 US-Dollar an Glücksspielgewinnen. Er erhält außerdem ein Sozialversicherungseinkommen von 10.000 USD. (19.500 USD + 2.000 USD + 1.500 USD + 5.000 USD = 28.000 USD)

• Jims vorläufiges Einkommen wird 28.000 US-Dollar betragen. Er muss daher möglicherweise bis zu 50% seiner Sozialversicherung versteuern.

Beispiel 2

Henry und Sharon Hill haben zusammen ein Einkommen von 48.000 USD, zuzüglich 4.000 USD Zinsen und 3.000 USD Dividenden. Ihre Sozialversicherungsleistungen belaufen sich auf 20.000 USD. (48.000 USD + 4.000 USD + 3.000 USD + 10.000 USD = 65.000 USD)

• Der MAGI des Hügels beträgt daher 65.000 US-Dollar. Sie müssen möglicherweise bis zu 85% ihrer Sozialversicherungsleistungen versteuern.

Sie können die IRS-Publikation 915 verwenden, um die Höhe des zu versteuernden Sozialversicherungseinkommens zu schätzen. Qualifizierte Plan-Teilnehmer, die auch zu einer abzugsfähigen IRA beigetragen haben, müssen stattdessen die im IRS-Veröffentlichungsformular 590 enthaltenen Arbeitsblätter verwenden. Laut IRS-Veröffentlichung 915 können bis zu 85% Ihrer Sozialversicherung unabhängig von der Höhe des Betrags steuerpflichtig sein.

So senken Sie Ihre Sozialversicherungssteuern

Es gibt mehrere Rechtsbehelfe für diejenigen, die auf ihre Sozialversicherungsleistungen besteuert werden. Möglicherweise ist die naheliegendste Lösung, die in der vorläufigen Einkommensformel verwendeten Zinsen und Dividenden zu reduzieren oder zu eliminieren. In beiden oben gezeigten Beispielen hätten die Steuerzahler ihre Sozialversicherungssteuer gesenkt, wenn sie nicht zusätzlich zu ihren anderen Einkünften deklarierbare Kapitaleinnahmen gehabt hätten.

Daher könnte die Lösung darin bestehen, das berichtspflichtige Kapitalanlageergebnis in ein steuerlich latentes Einkommen umzuwandeln, z. B. aus einer Annuität, die im 1040 erst dann erscheint, wenn sie abgehoben wird. Wenn Sie über 200.000 USD an Einzahlungsscheinen (CDs) verfügen, die 3% verdienen, was 6.000 USD pro Jahr entspricht, wird dies als vorläufiges Einkommen gezählt. Dieselben 200.000 USD, die innerhalb einer Rente wachsen, wobei die Zinsen in die Rente reinvestiert werden, ergeben bei der Berechnung des vorläufigen Einkommens effektiv einen meldepflichtigen Zins von 0 USD.

Im Allgemeinen werden Annuitäten zu steuerpflichtigen Einkünften, wenn sie je nach Kontotyp als Ausschüttungen verbucht werden. Daher kann praktisch jeder Anleger, der nicht alle von einer CD oder einem anderen steuerpflichtigen Instrument gezahlten Zinsen ausgibt, davon profitieren, mindestens einen Teil seines Vermögens auf eine steuerlich latente Anlage oder ein Konto zu übertragen.

Ein weiteres mögliches Mittel könnte darin bestehen, einfach ein wenig weniger zu arbeiten, insbesondere wenn Sie sich an der Schwelle zur Besteuerung Ihrer Leistungen befinden oder sich dieser nähern. Wenn Jim im oben aufgeführten ersten Beispiel seine steuerpflichtigen Investitionen in eine Rente umwandeln und 1.000 USD weniger verdienen würde, hätte er praktisch keine steuerpflichtigen Vorteile. Die Verlagerung von Investitionen von steuerpflichtigen Konten in eine traditionelle oder eine Roth-IRA wird dasselbe Ziel erreichen, sofern die Finanzierungsgrenzen nicht überschritten wurden.

Die Quintessenz

Es gibt viele Regeln zur Besteuerbarkeit von Sozialversicherungsleistungen, und in diesem Artikel wird versucht, nur die wichtigsten Regeln und Probleme zu behandeln, die mit diesem Thema zusammenhängen. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie auf der IRS-Website. Laden Sie die IRS-Publikation 915 herunter, oder wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.