5 Schritte zur Gründung einer 501 (c) Nonprofit Corporation

Eine gemeinnützige Organisation nach 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom Internal Revenue Service als steuerbefreit anerkannt wird. Diese Art von Körperschaft zahlt keine Einkommensteuer auf ihre Einnahmen oder auf die Spenden, die sie erhält.

Vorteile eines 501 (c)

Jedes Mal, wenn Steuerzahler eine Spende an eine gemeinnützige Organisation gemäß 501 (c) (3) tätigen, können sie ihr zu versteuerndes Einkommen um den Betrag ihrer Spende reduzieren, wenn sie ihre Abzüge in ihrer Einkommensteuererklärung des Bundes angeben. Dieser Anreiz fördert die private Wohltätigkeit und erleichtert es gemeinnützigen Organisationen, Geld zu sammeln.

Wenn Sie jemals zu Ihren eigenen Bedingungen Geld für einen bestimmten Zweck sammeln wollten, können Sie eine 501 (c) (3) starten. In diesem Artikel wird beschrieben, worauf Sie bei Ihrer Entscheidung achten sollten, und wie Sie vorgehen müssen, wenn Sie sich für einen weiteren Schritt entscheiden.

Die zentralen Thesen

• Die fünf Schritte, um ein 501 (c) Unternehmen zu werden, sind: Planen, Gründung eines Unternehmens, Einreichung von Unterlagen beim IRS, Einhaltung staatlicher und lokaler Anforderungen und Aufrechterhaltung des Status.
• Gemeinnützig zu werden bedeutet, dass Sie von bestimmten steuerlichen Anforderungen befreit sind, die für andere Arten von Unternehmen gelten.
• Aufgrund der komplizierten Steuersituation ist ein großer Teil der Zeit, die 501 (c) Unternehmen damit verbringen, sicherzustellen, dass sie beim IRS auf dem neuesten Stand sind.

Planen

Wenn Sie als 501 (c) (3) operieren möchten, muss Ihre Organisation laut IRS ausschließlich eine Aktivität in einer der folgenden Kategorien ausüben:

• religiös
• wohltätig
• wissenschaftlich
• literarisch oder pädagogisch
• Prüfung auf öffentliche Sicherheit
• Förderung von nationalen oder internationalen Amateursportwettbewerben
• Verhinderung von Grausamkeiten gegenüber Kindern oder Tieren

Sie sollten auch sicher sein, dass Ihre Organisation nicht darauf ausgelegt ist, von einer Einzelperson zu profitieren, und dass sie einen öffentlichen Nutzen bietet.

Eine Corporation gründen

Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie fortfahren möchten und Ihre Organisation die IRS-Anforderungen in etwa erfüllt, ist es an der Zeit, sich mit der Bürokratie zu befassen. Ein Anwalt kann Sie persönlich beraten und Ihnen dabei helfen, kostspielige Fehler zu vermeiden, aber manche Leute schaffen es auf eigene Faust.

Unternehmen werden auf Landesebene gegründet. Daher müssen Sie herausfinden, wie Sie ein Unternehmen in dem Bundesstaat gründen, in dem Ihre Organisation ansässig sein wird. Die Schritte variieren je nach Status, umfassen jedoch im Allgemeinen Folgendes:

• Nennen Sie das Unternehmen und achten Sie darauf, dass Ihr Name eindeutig und zulässig ist. Mit anderen Worten, Sie können keinen Namen verwenden, den bereits jemand anderes beansprucht hat. Es gibt auch bestimmte Wörter, die die Regierung nicht zulässt, dass Unternehmen in ihren Namen verwendet werden, um zu verhindern, dass Unternehmen die Öffentlichkeit irreführen.
• Satzung vorbereiten und archivieren. Die Statuten sind die Dokumente, aus denen Ihre Gesellschaft hervorgeht.
• Ernennen Sie je nach Bedarf und staatlichen Anforderungen ein bis drei Direktoren. Alle Unternehmen müssen Direktoren haben, deren Aufgabe es ist, die Organisation zu überwachen, die Geschäftsführung zu beraten und wichtige Entscheidungen zu treffen, beispielsweise die Einstellung und Entlassung der leitenden Angestellten des Unternehmens.
• Halten Sie eine Vorstandssitzung ab, in der Sie Amtsträger ernennen / wählen und sich darauf vorbereiten, Dokumente und Statuten zu organisieren. Beginnen Sie auch ein Aufzeichnungsbuch, in dem Sie Protokolle von diesem und den folgenden Besprechungen aufbewahren.
• Holen Sie sich eine Steuernummer. Eine Körperschaft gilt als unabhängige Steuerzahlungsgesellschaft und muss eine eigene Steuernummer (ähnlich der Sozialversicherungsnummer einer Person) haben, auch wenn sie keine Steuern zahlen wird.

Es ist keine schlechte Idee, nicht nur die offiziellen, erforderlichen Schritte zu befolgen, sondern auch einen Geschäftsplan zu erstellen, genau wie Sie es tun würden, wenn Sie ein gewinnorientiertes Unternehmen gründen würden. Obwohl Ihre Organisation gemeinnützig ist, müssen Sie weiterhin schwarze Zahlen schreiben, wenn Sie sie am Laufen halten möchten.

Gemeinnützige Organisationen dürfen Geld verdienen. Sie müssen diese Gewinne nur verwenden, um den öffentlichen Zweck der Organisation zu fördern. Im Gegensatz dazu existiert ein privates Unternehmen, um seine Mitarbeiter, Manager und Aktionäre zu bereichern.

Aktenunterlagen Mit dem IRS

Nachdem Sie die Anforderungen Ihres Staates für die Gründung einer Gesellschaft erfüllt haben, können Sie beim IRS den Steuerbefreiungsstatus beantragen.

Zunächst müssen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) beantragen. Dies ist eine Voraussetzung für alle steuerbefreiten Organisationen, auch wenn sie keine Mitarbeiter haben. Sie können sich online über die IRS-Website, telefonisch unter 1-800-829-4933 oder per Post im Formular SS-4, Antrag auf Arbeitgeberidentifikationsnummer, bewerben.

Füllen Sie anschließend das Formular 1023, Antrag auf Anerkennung der Steuerbefreiung, gemäß Abschnitt 501 (c) (3) des Internal Revenue Code aus und reichen Sie es ein. Die Informationen, die Sie auf diesem Formular angeben, dienen als Grundlage für die Entscheidung des IRS, ob Sie Ihrem Unternehmen den Steuerbefreiungsstatus gewähren. Nehmen Sie sich genügend Zeit für diese Aufgabe. Die Hauptanwendung ist 12 Seiten lang und ziemlich detailliert.

Abhängig von der Art der Organisation, die Sie bilden, müssen Sie auch einen der beigefügten Zeitpläne ausfüllen (z. B. Zeitplan A für Kirchen; Zeitplan B für Schulen, Hochschulen und Universitäten usw.). Der IRS schätzt die Zeit Ausfüllen des Formulars 1023 nach etwa 90 Stunden für die Protokollierung, 5 Stunden für das Erlernen des Formulars, fast 10 Stunden für die Vorbereitung des Formulars und eine weitere Stunde für das Kopieren, Zusammenstellen und Versenden des Formulars. Das beinhaltet nicht die Zeitpläne.

Mit IRS Form 1023 können Sie sicherstellen, dass Sie alle erforderlichen Informationen in Ihre Bewerbung aufgenommen haben, und Verzögerungen bei der Verarbeitung vermeiden.

Reichen Sie Ihre Bewerbung ein. Das IRS teilt Ihnen mit, ob weitere Informationen erforderlich sind oder ob Ihr Formular zur Überprüfung weitergeleitet wurde. Sobald dem IRS alle erforderlichen Informationen vorliegen, wird ein Bestätigungsschreiben ausgestellt, mit dem Ihrem Unternehmen der Steuerbefreiungsstatus gewährt oder verweigert wird. Der Bewertungsprozess dauert in der Regel drei bis fünf Monate. Wenn Sie abgelehnt werden, können Sie Berufung einlegen.

Halten Sie die staatlichen und lokalen Anforderungen ein

Wenn Ihre Organisation auf Bundesebene für den Steuerbefreiungsstatus zugelassen wird, ist das großartig. Als Nächstes müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen auf staatlicher und lokaler Ebene steuerfrei ist, damit es keine staatlichen Körperschaftssteuern, Verkaufssteuern oder Grundsteuern zahlen muss.

Die Anforderungen variieren von Staat zu Staat, aber Ihre IRS-Genehmigung kann alles sein, was Ihre Organisation braucht, um auch auf Staatsebene als gemeinnützig anerkannt zu werden.

Sobald Sie die Anforderungen Ihres Staates für den Betrieb als gemeinnütziger Verein erfüllt haben, müssen Sie alle Genehmigungen oder Lizenzen einholen, die für den Betrieb Ihres Unternehmens erforderlich sind, und sicherstellen, dass Sie die Bauvorschriften und andere lokale Vorschriften einhalten.

Machen Sie sich vor der Inbetriebnahme mit den Unternehmensanforderungen vertraut, z. B. Abhalten von Besprechungen, Aufbewahren von Protokollen und Einreichen von Rückmeldungen.

Behalten Sie Ihren Status bei

Sobald Sie auf jeder Ebene genehmigt wurden, gibt es noch viel zu tun. Die Aufrechterhaltung Ihres gemeinnützigen Status ist ein fortlaufender Prozess, und die Folgen sind schwerwiegend, wenn Sie die Regeln nicht befolgen und einer Liste selbst auferlegter Richtlinien folgen, die Sie regelmäßig befolgen müssen:

• Stellen Sie sicher, dass Ihre Organisation so funktioniert, wie Sie es in Ihrer Anwendung angegeben haben.
• Halten Sie regelmäßige Verwaltungsratssitzungen ab und machen Sie sich Notizen.
• Halten Sie die jährlichen IRS-Anforderungen ein, um Form 990 oder Form 990-EZ einzureichen. In diesen Formularen geben Sie die Aktivitäten, die Governance, die Einnahmen, die Ausgaben und das Nettovermögen Ihres Unternehmens an.
• Haben verschiedene Finanzierungsquellen. 501 (c) (3) Organisationen sollen öffentlich sein; Wenn Sie über zu wenige Finanzierungsquellen verfügen, müssen Sie sich möglicherweise als private Stiftung neu organisieren. Stiftungen müssen nach ganz anderen Regeln arbeiten.
• Führen Sie Ihre Organisation wie ein Unternehmen mit einem eigenen Bankkonto und einer eigenen Kreditkarte. Halten Sie alle Finanztransaktionen vollständig von Ihren persönlichen Konten getrennt.
• Führen Sie einwandfreie Finanzunterlagen, falls Ihre Organisation geprüft wird.
• Lassen Sie Ihre Organisation nicht an politischen Kampagnen teilnehmen.
• Bereichern Sie nicht zu Unrecht jemanden, der von Ihrer Organisation entschädigt wird.
• Verwenden Sie Ihre Organisation nicht, um weitere nicht freigestellte Zwecke zu verfolgen oder illegale Handlungen zu begehen.
• Lassen Sie nicht zu, dass ein wesentlicher Teil der Aktivitäten Ihrer Organisation darauf abzielt, die Gesetzgebung zu beeinflussen.
• Vermeiden Sie es, über Ihre Organisation nicht miteinander in Beziehung stehende Geschäftseinnahmen zu erzielen. Hierbei handelt es sich um Einnahmen aus einer Aktivität, die regelmäßig durchgeführt wird und nicht wesentlich mit dem Zweck Ihrer Organisation zusammenhängt. Diese Einkünfte unterliegen der unabhängigen Gewerbesteuer.

Wenn Sie eine beträchtliche Anzahl von Mitarbeitern haben, sollten Sie einen qualifizierten Pensionsplan aufstellen. Diese Pläne ähneln in vielerlei Hinsicht den 401 (k) -Plänen, sind jedoch speziell für gemeinnützige Organisationen konzipiert.

Die Quintessenz

Das Starten eines 501 (c) (3) kann ein anstrengender Prozess sein. Bevor Sie sich der Herausforderung stellen, sollten Sie abwägen, welche Vor- und Nachteile es hat, alle rechtlichen und steuerlichen Anforderungen für die Gründung und den Betrieb einer offiziellen gemeinnützigen Organisation zu erfüllen. Aber es könnte sich lohnen. Menschen können aufgrund der Steuerbefreiung und der wahrgenommenen Erhöhung der Legitimität mehr spenden, als sie dies sonst tun würden. 501 (c) (3) Status vermittelt.