Was sind die steuerlichen Auswirkungen eines Lebensversicherungsdarlehens?

Der Abschluss eines Darlehens gegen Ihre Lebensversicherung zählt laut IRS nicht als zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie jedoch Ihre Police abgeben oder Ihre Police verfällt, wird der IRS über dieses steuerpflichtige Ereignis informiert und Sie müssen die Steuer auf das Darlehen zuzüglich Zinsen zu einem regulären Einkommensteuersatz entrichten. Dies kann für einige Menschen zu einem Problem werden, insbesondere wenn ihre Zinszahlungen nicht aus eigener Tasche, sondern über Dividenden oder den Barwert der Police erfolgen.

Zinszahlungen aus eigener Tasche sind steuerlich nicht absetzbar, daher werden bereits Steuern auf diesen Betrag gezahlt. Zinszahlungen, die nicht aus eigener Tasche erfolgen, decken häufig nicht den gesamten fälligen Zinsbetrag ab, was dazu führt, dass dem Kapital Zinseszinsen hinzugefügt werden. Wenn Ihr Darlehen jahrzehntelang unangetastet geblieben ist und nur minimale Zinszahlungen geleistet wurden, können Sie bei Eintritt eines steuerpflichtigen Ereignisses Steuern auf einen Saldo schulden, der wesentlich höher ist als der, den Sie ursprünglich geliehen haben.

Steuerpflichtiger Betrag

Der steuerpflichtige Betrag ist der realisierte Gewinn. Dies ist der Betrag, den Sie aus dem Barwert Ihrer Police abzüglich der Nettoprämienkosten oder der Summe der gezahlten Prämien abzüglich der erhaltenen Ausschüttungen erhalten haben. Angenommen, Sie haben eine Lebensversicherung mit einem Barwert von 400.000 USD abgeschlossen. Sie haben Prämien in Höhe von 100.000 USD gezahlt, haben jedoch einen Saldo von 300.000 USD für ein ausstehendes Policendarlehen ohne Ausschüttungen. Wenn Ihre Police verfällt, müssen Sie 200.000 US-Dollar als Steuereinnahmen geltend machen.