SEC Form 10-SB
SEC Form 10-SB ist eine Anmeldung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch bekannt als das allgemeine Formular für die Registrierung von Wertpapieren für kleine Unternehmen. Hiermit werden die Wertpapiere kleiner Unternehmen registriert, die an US-Börsen gehandelt werden möchten. Die Einreichung enthält Informationen wie die Art des emittierten Wertpapiers, wichtige Finanzinformationen des Emittenten und Informationen über das Managementteam des Unternehmens.
AUFGLIEDERUNG SEC Form 10-SB
SEC Form 10-SB ist eine der grundlegendsten Informationsquellen über diese kleinen Unternehmen. Dies ist besonders hilfreich, um Investoren und Analysten das Anlagepotenzial und die Risiken kleinerer Unternehmen zu erläutern. Die SEC akzeptiert das Formular 10-SB nach dem 4. Februar 2008 nicht mehr, zuvor eingereichte Formulare verbleiben jedoch im EDGAR-System der SEC.
SEC Form 10-SB Details
Das SEC-Formular 10-SB enthielt viele der gleichen Informationen, die auch das SEC-Formular 10-K enthält. Das Formular 10-SB ist ein detailliertes Dokument über das Unternehmen.
Der geprüfte Jahresabschluss für das Formular 10-SB kann nur für das letzte Geschäftsjahr vorgelegt werden, vorausgesetzt, die geprüften Jahresabschlüsse der Vorjahre sind nicht verfügbar. In diesem Fall können ungeprüfte Finanzdaten für Vorjahre gemäß den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung vorgelegt werden.
SEC Form 10-SB Umstellung
Seit 2008 benötigt die SEC das SEC-Formular 10-SB nicht mehr. Die SEC änderte ihre Archivierungsanforderungen, um Berichte für kleine Unternehmen zu rationalisieren. Emittenten von Kleinunternehmen fallen unter die Verordnung SB-Bezeichnung, aber nach den neuen Regeln reichen diese Kleinunternehmen jetzt dieselben SEC-Berichte wie andere Unternehmen ein, mit der Ausnahme, dass die offengelegten Informationen unterschiedlich sind.
Daher reichen kleine Unternehmen jetzt Standardformulare 10-K und andere Formulare ein, wobei die Verordnung SK die Angaben für „kleinere berichtende Unternehmen“ enthält. Um als kleineres berichtendes Unternehmen zu gelten, müssen Unternehmen einen öffentlichen Streubesitz von höchstens 75 Mio. USD haben einen Jahresumsatz von weniger als 50 Mio. USD haben, wenn der Float nicht kalkulierbar ist.
Zuvor galten kleine Unternehmen als weniger als 25 Millionen US-Dollar im Streubesitz oder als weniger als 25 Millionen US-Dollar im Umsatz.
Wichtige 10-K-Unterschiede
Kleine berichtende Unternehmen können unterschiedliche Informationen zu Schlüsseleinreichungen bereitstellen, insbesondere müssen sie auf den Formularen 10-K und 10-Q keine Angaben zum Risikofaktor machen. Diese Unternehmen können auch wählen, ob sie skalierte oder nicht skalierte Finanzposten anbieten. Insgesamt sind die Anforderungen für kleinere Unternehmen geringer als für größere Unternehmen, mit Ausnahme von Punkt 404, für den eine strengere Berichterstattung erforderlich sein kann.
Gemäß der Vorschrift SK bezieht sich Posten 404 auf Transaktionen mit verbundenen Personen und Kontrollpersonen. Zu nahestehenden Personen gehören Direktoren oder leitende Angestellte und deren Familienangehörige, und die SEC verlangt die Offenlegung von Transaktionen, die möglicherweise seit Beginn des Geschäftsjahres stattgefunden haben oder bei denen die Person ein wesentliches Interesse hat.
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