Regeln für ein Gesundheitskonto (HSA)

Ist Ihre Krankenversicherung mit einem Selbstbehalt im vierstelligen Bereich ausgestattet? Wenn ja, sind Sie wahrscheinlich berechtigt, ein Gesundheitssparkonto (Health Savings Account, HSA) einzurichten. In Kombination mit einem High-Deductible Health Plan (HDHP) können bei einer HSA eingezahlte Beträge zur Begleichung von Arztrechnungen verwendet werden, bis der Selbstbehalt des Plans erfüllt ist und Ihre Krankenversicherung in Kraft tritt.

Die im Jahr 2003 im Rahmen des Gesetzes über verschreibungspflichtige Arzneimittel, Verbesserungen und Modernisierungen von Medicare eingerichteten Krankenversicherungskonten sind eine zunehmend beliebte Option für Verbraucher, die ihre Gesundheitskosten im Griff haben möchten. Sie können aber auch als steuerbegünstigtes Spartool eingesetzt werden.

MHSAs werden in Kombination mit einem High-Deductible Health Plan (HDHP) eingesetzt. Der HDHP handelt relativ niedrige Prämien für relativ hohe Selbstbehalte. Das Gesundheitskonto wird verwendet, um die Kosten für das Gesundheitswesen zu begleichen, bis der Selbstbehalt erfüllt ist.

Die zentralen Thesen

• Mit einem Krankenguthaben (HSA) können Sie ein Vorsteuereinkommen zur Deckung der von Ihrer Versicherung nicht bezahlten Kosten für die Gesundheitsfürsorge zurückstellen.
• Sie können nur dann zu einer HSA beitragen, wenn Sie über einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen und nicht bei Medicare angemeldet sind.
• Für das Jahr 2019 beträgt der maximale Beitragssatz 3.500 USD für Einzelpersonen und 7.000 USD für Familien. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind, können Sie bis zu 1.000 US-Dollar als Aufholbeitrag hinzufügen.
• HSAs haben keine Use-it-or-lose-it-Bestimmung. Zum Jahresende noch im Plan befindliche Mittel können auf unbestimmte Zeit verlängert werden.

Wer kann ein Gesundheitskonto eröffnen?

Gemäß den Richtlinien des Bundes können Sie eine HSA eröffnen und Beiträge leisten, wenn Sie:

• Sind im Rahmen eines hoch absetzbaren Krankenversicherungsplans versichert
• Sie fallen nicht unter einen anderen Nicht-HDHP-Plan, beispielsweise für einen Ehepartner (es gibt Ausnahmen für bestimmte Pläne mit eingeschränkter Deckung, beispielsweise für Zahnarzt-, Seh- und Behinderungsleistungen).
• Sind nicht in Medicare eingeschrieben
• Werden nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht

Was ist ein Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt?

Im Allgemeinen handelt es sich bei einem HDHP um einen Krankenversicherungsplan, bei dem relativ niedrige Prämien gegen relativ hohe Selbstbehalte eingetauscht werden, wie der Name schon sagt. Um sich jedoch offiziell als HDHP zu qualifizieren, muss Ihre Krankenversicherung bestimmte Kriterien erfüllen. Das IRS legt jedes Jahr Leitlinien fest und passt die Zahlen an die Inflation an. Dies sind die Grenzen für 2019.

Beachten Sie, dass das Auslagenmaximum Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen umfasst, jedoch keine Versicherungsprämien.

Wie funktioniert ein Gesundheitskonto?

Beiträge an die HSA sind steuerlich absetzbar oder, wenn sie als Lohnabzüge vorgenommen werden, vor Steuern. Abhebungen sind steuerfrei, sofern sie zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, einschließlich der Ausgaben für die Zahn- und Sehkraftversorgung - Ausgaben, die von vielen herkömmlichen Krankenversicherungen möglicherweise nicht gedeckt werden.

Die meisten HSAs stellen eine Debitkarte aus, sodass Sie verschreibungspflichtige Medikamente und andere erstattungsfähige Ausgaben sofort bezahlen können. Wenn Sie darauf warten, dass eine Rechnung per Post eingeht, können Sie das Abrechnungszentrum anrufen und mit Ihrer Debitkarte telefonisch eine Zahlung vornehmen.

Jegliches Geld, das sich zum Jahresende auf Ihrem Konto befindet, bleibt auf Ihrem Konto, um zukünftige qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen. Und das auf unbestimmte Zeit. Das Konto und seine Mittel gehören Ihnen und Sie behalten das Eigentum, auch wenn Sie die Krankenversicherung wechseln, den Arbeitsplatz wechseln oder in den Ruhestand gehen. Während es auf dem Konto ist, wächst das Geld steuerfrei.

Wie viel kann ich zu einer HSA beitragen?

Das IRS legt Grenzwerte fest, die bestimmen, wie viel Sie, Ihr Arbeitgeber und jede andere Person zusammen jedes Jahr zu Ihrer HSA beitragen können. Für das Jahr 2019 beträgt die maximale Beitragssumme 3.500 USD für die Einzelversicherung und 7.000 USD für die Familienversicherung. Wenn Sie zum Jahresende 55 Jahre oder älter sind, können Sie bis zu 1.000 US-Dollar als Aufholbeitrag hinzufügen.

Wie kann ich HSA-Geld verwenden?

Die Mittel in Ihrer HSA können zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, die Ihnen, Ihrem Ehepartner und Ihren Angehörigen entstehen. Das IRS legt fest, was ein qualifizierter medizinischer Aufwand ist und was kein qualifizierter medizinischer Aufwand ist, wie in der IRS-Publikation 502, Medizinische und zahnmedizinische Aufwendungen, beschrieben. Im Allgemeinen umfassen qualifizierte Ausgaben Beträge, die zur Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten und zur Behandlung von Zuständen gezahlt werden, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers betreffen.

Denken Sie daran, dass Sie das Konto für mehr als die Ausgaben verwenden können, die Ihnen im Rahmen Ihrer Hauptkrankenversicherung entstehen. Wenn Ihr Plan beispielsweise keine zahnärztliche oder visuelle Versorgung umfasst, kann HSA besonders hilfreich sein, um diese Rechnungen zu begleichen.

Sie können damit jedoch keine Versicherungsprämien zahlen, mit Ausnahme derer für die Medicare-Zusatzversicherung oder die Pflegeversicherung. Andere nicht förderfähige Ausgaben umfassen die Kosten für Zahnpasta, Toilettenartikel, Kosmetika und die meisten kosmetischen Operationen. Und der Urlaub, den Sie zu einem gesünderen Klima gemacht haben? Denken Sie nicht einmal daran, Ihre HSA anzutippen.

Grundsätzlich können nicht verschreibungspflichtige pharmazeutische oder quasi-medizinische Artikel wie Nikotinkaugummi und Nikotinpflaster nicht mit HSA-Mitteln gedeckt werden.

Wenn Sie 64 Jahre oder jünger sind und Geld für eine nicht qualifizierte Ausgabe abheben, müssen Sie Steuern auf das Geld (das als Einkommen besteuert wird) sowie eine Strafe von 20% zahlen. Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind oder in einem beliebigen Alter eine Behinderung haben, müssen Sie den Betrag noch versteuern, aber die Strafe bleibt Ihnen erspart.

Ehrlich gesagt, können Sie nach Ihrem 65. Lebensjahr HSA-Mittel für… alles abheben.

Wie kann ich eine HSA einrichten?

Sie müssen sich zuerst für ein HDHP anmelden. Wenn Sie diesen Schritt durch die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers machen, sollte diese Sie bei der Einrichtung einer HSA beraten können. Wenn die Personalabteilung dies nicht kann, wenden Sie sich an Ihre Krankenkasse, um Hilfe bei der Einrichtung einer HSA über die von ihr empfohlene Bank zu erhalten.

Alternativ können Sie sich bei Ihrer eigenen Bank oder Kreditgenossenschaft erkundigen, ob diese HSAs anbietet und Ihnen Registrierungsinformationen zur Verfügung stellen kann. Sie können auch online suchen (versuchen Sie eine Internetsuche nach "HSA-Anbietern").

Sobald Sie eine Bank ausgewählt haben, ist der Registrierungsprozess recht einfach: Sie füllen einen Antrag aus und zahlen das Konto auf. Danach können Sie die Mittel für qualifizierte Ausgaben verwenden.

HSAs als Spar- / Investitionstools

Zusammen mit der Hilfe, die sie bei der Bezahlung von Arztrechnungen anbieten, können Gesundheitssparkonten als intelligente Investition eingesetzt werden.

Ein HSA-Konto bietet einen dreifachen Steuervorteil:

1. Ihre Beiträge sind steuerlich absetzbar und senken Ihre Steuerbelastung. Wenn Ihre Beiträge von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden, werden sie in US-Dollar vor Steuern gezahlt.
2. Abhebungen sind steuerfrei, wenn sie zur Bezahlung von Gesundheitskosten, einschließlich zahnärztlicher und visueller Versorgung, verwendet werden. Es ist praktisch so, als würden Sie einen Rabatt auf Ihre Arztrechnungen erhalten.
3. Sobald Sie 65 Jahre alt sind (oder in einem beliebigen Alter eine Behinderung haben), werden nicht medizinische Abhebungen mit Ihrem aktuellen Steuersatz besteuert.

Mit diesen Steuervorteilen ist es sinnvoll, eine HSA zu maximieren, wenn Sie dazu in der Lage sind.

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist, wie Sie mit Ihrem HSA-Plan Ihr Geld anlegen können. Einige Pläne, die von Banken bereitgestellt werden, sind nur Sparpläne, bei denen Ihre Gelder nicht stark anwachsen können. Sie können jedoch Pläne finden, die mehr Anlagealternativen bieten, z. B. HSABank mit einer selbstgesteuerten Brokeroption von TD Ameritrade oder Health Savings Administrators mit 400 Optionen für Investmentfonds für Ihr HSA-Konto. Anlagemöglichkeiten werden natürlich wichtiger, wenn Sie einen größeren HSA-Kontostand haben.

Wer profitiert am meisten von einer HSA?

Familien, die sich vierstellige Selbstbehalte leisten können, können die mit einem HDHP gelieferte HSA nutzen, um bis zur Pensionierung 7.000 US-Dollar pro Jahr steuerfrei zu sparen. Das ist der Grund, warum HSAs viele einkommensstarke Menschen ansprechen. Zusammen mit einem steuerlich latenten Sparkonto werden ihre Lohnsteuern aufgrund der HSA-Beiträge gesenkt. Auch die Versicherungsprämien sind beim HDHP in der Regel niedriger.

HSAs sind auch am sinnvollsten für Menschen, die relativ gesund sind und nur noch minimale Gesundheitskosten haben - und die für ihren voraussichtlich größeren Gesundheitsbedarf im Alter sparen möchten. Sie können die HSA verwenden, um Ausgaben zu bezahlen, die von der Krankenversicherung und Medicare schlecht oder gar nicht gedeckt werden. Dazu gehören Langzeitpflege, Hörgeräte, Augenpflege und Zahnpflege. Wenn unerwartet hohe oder nicht abgedeckte Krankheitskosten früher anfallen, können sie diese natürlich jederzeit über das Konto bezahlen, falls dies erforderlich ist.

Und wie bereits erwähnt, bedeutet das Fehlen einer Strafe, wenn Sie nach dem 65. Lebensjahr keine Strafe mehr zahlen, dass Sie das Geld für alles verwenden können.

Umgekehrt sollten Sie sich bewusst sein, dass der für die Eröffnung eines HSA erforderliche hoch absetzbare Krankenversicherungsplan möglicherweise nicht die richtige Wahl für Sie ist, wenn Sie erhebliche Gesundheitskosten für die Standardmedizin tragen. Auch wenn Sie mit dem HDHP weniger Prämien zahlen, kann es schwierig sein, - selbst mit Geld in einer HSA - das Geld für einen Selbstbehalt für eine kostspielige medizinische Behandlung zu beschaffen. Wenn Sie jedoch bereits über ein qualifiziertes HDHP verfügen, kann ein HSA Ihrer finanziellen Gesundheit auf jeden Fall zuträglich sein.