So rollen Sie über Ihre 401 (k)

Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie entscheiden, was mit Ihrem 401 (k) geschehen soll. Ihre Wahlmöglichkeiten: Lassen Sie es, wo es ist (dies ist sinnvoll, wenn Sie die vom Plan angebotenen Anlagemöglichkeiten mögen), rollen Sie es auf eine qualifizierte Altersvorsorge bei einem neuen Arbeitgeber um ( wenn Sie einen neuen Job bekommen und der neue Arbeitgeber Rollover und Rollover akzeptiert) Sie mögen die Anlageoptionen im neuen Plan oder übertragen Sie sie auf Ihre eigene IRA (wenn Sie maximale Kontrolle über Ihre Anlageoptionen wünschen). Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) zu einem qualifizierten Plan eines neuen Arbeitgebers oder zu Ihrer IRA transferieren möchten, haben Sie zwei Möglichkeiten, jede mit ihren Vor- und Nachteilen und einigen zu berücksichtigenden Falten.

Direkter Rollover

Wenn Ihr Altersvorsorgeplan eine Ausschüttung an Sie vornimmt, bitten Sie den Treuhänder des Plans, die Zahlung an einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan oder IRA zu leisten, bei dem es sich um einen direkten Rollover handelt. Normalerweise müssen Sie einige Unterlagen ausfüllen, um sicherzustellen, dass der Planadministrator oder Treuhänder (die für den Plan verantwortliche Person) diese Übertragung vornimmt. Sie können das gesamte oder nur einen Teil der für eine Ausschüttung in Frage kommenden Mittel übertragen.

• Vorteile In der Regel unterliegen Ausschüttungen aus einem qualifizierten Pensionsplan einer automatischen Quellensteuer von 20%, ein direkter Rollover vermeidet jedoch eine Quellensteuer. Auch wenn der Plan Ihnen einen Scheck sendet, wird er als direkter Rollover behandelt und es wird kein Quellensteuerabzug gewährt, solange er an den neuen Plan oder die IRA gezahlt wird.
  
• Nachteile Es kann einige Zeit dauern, bis der Treuhänder Ihre Unterlagen bearbeitet und die Mittel an den neuen Plan gesendet hat.
  

Besondere Überlegung für Unternehmensaktien: Wenn Ihr Konto Arbeitgeberaktien enthält, ist ein Rollover, der die Aktie enthält, möglicherweise kein guter Zug. Ein teilweises Überschlagen kann besser sein. Hier ist der Grund: Die Aktie weist einen Nettowertzuwachs (NUA) auf, der die Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und ihrem aktuellen Marktwert darstellt. Wenn Sie die Aktie übertragen, verlieren Sie den potenziellen Steuervorteil, der sich aus der Umwandlung von ordentlichen Einkünften in bevorzugt versteuerte Kapitalgewinne ergibt. Bei einem Rollover wird die eventuelle Ausschüttung aus der Aktie als ordentliches Einkommen besteuert.

Wenn Sie dagegen eine aktuelle Aufteilung der Aktie vornehmen (sogenannte Sachaufteilung), zahlen Sie ein normales Einkommen (und eine Strafe von 10%, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind) auf die ursprünglichen Kosten der Aktie, positionieren sich jedoch für eine günstige steuerliche Behandlung später. Der NUA wird zuzüglich aller künftigen Wertsteigerungen als Kapitalgewinn besteuert, wenn Sie die Aktie schließlich verkaufen.

60-Tage-Rollover

Sie können einen Rollover durchführen, indem Sie Geld, das Sie als Ausschüttung von Ihrem 401 (k) erhalten, in einen anderen qualifizierten Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlen. Der Rollover kann abgeschlossen werden, indem ein vom 401 (k) ausgestellter Scheck bestätigt wird oder indem das Guthaben auf Ihrem eigenen Konto (nicht der IRA) eingezahlt wird und dann ein Scheck auf diesem Konto ausgestellt wird, der an den neuen Plan zu zahlen ist oder IRA. Ab dem Datum, an dem Sie die Verteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover abzuschließen.

Vorteile

Sie haben kurzfristig die Kontrolle über die Gelder und können diese nutzen, bevor Sie Ihren Rollover abschließen. Wenn Sie beispielsweise Mittel für einen bestimmten Zweck benötigen (z. B. die Zahlung Ihrer Steuerbelastung für das Jahr), können Sie die Ausschüttung verwenden und fallen keine Einkommenssteuern an, solange Sie über andere Mittel verfügen, um den Rollover innerhalb dieser Frist abzuschließen die 60-Tage-Frist.

Nachteile

Die Ausschüttung unterliegt der automatischen Quellensteuer von 20%. Wenn Sie eine Verteilung vornehmen und sich dann für einen vollständigen Rollover entscheiden, müssen Sie den 20% -Betrag aus Ihrer eigenen Tasche berechnen, um den Rollover abzuschließen. Sie erhalten diesen Betrag zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Angenommen, Sie haben 50.000 USD in Ihrem 401 (k) und möchten eine vollständige Verteilung vornehmen. Der Plan wird Ihnen 40.000 US-Dollar (50.000 US-Dollar - 20% von 50.000 US-Dollar) zusenden. Um einen vollständigen Rollover durchzuführen, damit Sie keine Steuern auf die Ausschüttung schulden, müssen Sie die 40.000 US-Dollar verwenden, die Sie erhalten haben, plus 10.000 US-Dollar Ihres eigenen Geldes, um den Rollover abzuschließen. Wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen, handelt es sich bei den einbehaltenen 10.000 USD um eine Steuergutschrift, die Sie als Rückerstattung erhalten können. Ein weiterer Nachteil ist, dass es trotz guter Absichten allzu leicht ist, die Frist für den 60-tägigen Rollover zu verpassen.

Wenn Sie dies tun und keine Verlängerung vom IRS erhalten können, müssen Sie die Ausschüttung versteuern. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung zahlen, sofern Sie nicht nachweisen können, dass Sie die Mittel für einen von der Strafe befreiten Zweck verwendet haben (z. B. für Behinderte). Hinweis : Wenn in der Ausschüttung Beiträge nach Steuern enthalten sind, die Sie auf ein bestimmtes Konto geleistet haben (eine Roth IRA-ähnliche Funktion, die Arbeitgeber zu 401 (k) addieren), sind nur die Einnahmen aus diesen Beiträgen steuerpflichtig und werden bestraft, wenn Sie nicht zahlen. t einen Rollover pünktlich abschließen.

Transfer zu einer Roth IRA

Mit Roth IRAs können Sie Fonds aufbauen, die für Sie in Zukunft steuerfrei sind. Sie können einige oder alle 401 (k) auf eine Roth IRA übertragen. Durch diesen Rollover wird jedoch die derzeitige Steuer nicht umgangen. Sie werden derzeit auf den Anteil besteuert, der in eine Roth IRA fließt. Es handelt sich um eine Roth IRA-Konvertierung (auf dieselbe Weise, als ob Sie eine herkömmliche IRA in eine Roth IRA konvertiert hätten).

Die Quintessenz

Wenn der Wert Ihres 401 (k) -Kontos unter 1.000 USD liegt, kann der Treuhänder beschließen, die Gelder unabhängig von Ihren Präferenzen an Sie auszuzahlen. Die Mittel unterliegen der Quellensteuer von 20%. Wenn der Wert zwischen 1.000 und 5.000 US-Dollar liegt, kann der Treuhänder das Geld unter Ihrem Namen bei einer IRA einzahlen, es sei denn, Sie entscheiden sich für eine Ausschüttung. Bei größeren Konten liegt es an Ihnen, eine Entscheidung zu treffen. Wenden Sie sich im Zweifelsfall an einen Finanzberater. Weitere Informationen zur Verwendung von altersabhängigen Geldern in Ihrem 401 (k) finden Sie unter Informationen zur Verwendung von altersabhängigen Geldern in Ihrem 401 (k).