Sind die Aufwandsquoten für Investmentfonds steuerlich absetzbar?

Die kurze Antwort auf die Frage, ob die Aufwandsquoten für Investmentfonds steuerlich absetzbar sind, lautet "Nein", die lange Antwort ist jedoch komplizierter. Das IRS veröffentlicht ein Dokument mit dem Titel "Publication 529 - Miscellaneous Deductions", das eine lange Liste zulässiger Abschreibungen enthält. In der Regel sind Aufwendungen abzugsfähig, wenn sie 2% des bereinigten Bruttoeinkommens oder der AGI des Steuerpflichtigen überschreiten. Zum Beispiel kann ein Steuerzahler mit einem AGI von 100.000 USD seine ersten 2.000 USD an sonstigen Ausgaben nicht abschreiben, aber alles, was darüber liegt, kann gemäß den IRS-Regeln abgezogen werden. Nach Veröffentlichung 529 sind einige investitionsbezogene Kosten abzugsfähig. Beispielsweise sind "Bürohilfe und Büromiete bei der Pflege von Investitionen" und "Investitionsgebühren und -ausgaben" abzugsfähige Ausgaben.

Zählen die Aufwandsquoten für Investmentfonds?

Es mag scheinen, als ob die Kostenquoten für Investmentfonds in diese Kategorie fallen, aber es gibt einen Haken. Sonstige Ausgaben sind nur abzugsfähig, wenn sie zu versteuerndes Einkommen erbringen oder erheben, das in Ihrer AGI enthalten sein kann. Im Einzelnen heißt es in Publikation 529, Seite 10: "Sie können Investitionsgebühren, Depotgebühren, Treuhandverwaltungsgebühren und andere Ausgaben abziehen, die Sie für die Verwaltung Ihrer Investitionen gezahlt haben, die zu versteuerndes Einkommen bringen."

Was bedeuten die IRS-Regeln?

Im Fall von Aufwandsquoten für Investmentfonds geben die IRS-Regeln an, dass die an Investmentmanager gezahlten Gebühren die AGI einer Person reduzieren und daher nicht abziehbar sind. Ein Aktienfonds mit einer Rendite von 10% und einer Kostenquote von 1% führt beispielsweise zu einem steuerpflichtigen Gewinn von 9%. Die Investitionsgebühren werden bereits aus der AGI-Gleichung herausgenommen. Der Abzug von Gebühren von Ihrer Steuererklärung ist also doppelt so hoch.