529 Sparplan
Eine steuerlich begünstigte Methode zum Sparen für künftige College-Ausgaben, die von Section 529 des Internal Revenue Code genehmigt wurde. Gesetzlich als „qualifizierte Studienpläne“ bezeichnet, werden 529 Sparpläne von Staaten, staatlichen Stellen oder Bildungseinrichtungen gesponsert und können zur Deckung von Studiengebühren, Unterkunft, Verpflegung, Büchern, Computern und anderen Ausgaben eines Empfängers verwendet werden. Das auf das Konto eingezahlte Geld kann in Aktien- oder festverzinslichen Investmentfonds sowie in Geldmarktfonds, Exchange Traded Funds (ETFs) und in kapitalgeschützte Bankprodukte investiert werden. In den meisten Fällen unterliegen die Einnahmen keinen Bundes- oder Landessteuern, sofern das Geld nur für qualifizierte Studienausgaben verwendet wird. Die Pläne stehen sowohl erwachsenen als auch kindlichen Begünstigten offen.
BREAKING DOWN 529 Sparplan
Jeder US-Bundesstaat verfügt über 529 eigene Sparpläne mit einer Reihe einzigartiger Funktionen. Personen, die in allen Staaten leben, können einen 529-Plan eröffnen, der sich jedoch nicht im Wohnsitzstaat des Kontoinhabers oder des designierten Begünstigten befinden muss.
Es gibt zwei verschiedene Arten von 529-Plänen: Prepaid Tuition Plans und College Savings Plans. Alle fünfzig Bundesstaaten und der District of Columbia unterstützen mindestens eine Art von 529-Plan, eine Gruppe privater Universitäten nimmt jedoch an Prepaid-Studienplänen teil. Mit Prepaid-Studienplänen kauft der Kontoinhaber Guthaben an teilnehmenden Hochschulen und Universitäten, um die künftigen Studiengebühren zu decken, diese jedoch in den jeweiligen Preisen zu fixieren. Prepaid-Studienpläne, die in der Regel von staatlichen öffentlichen akademischen Einrichtungen angeboten werden, können in der Regel nicht für zukünftige Ausgaben für Unterkunft, Verpflegung und andere Nebenkosten verwendet werden. Die Bundesregierung garantiert keine Prepaid-Pläne, und während nur bestimmte Landesregierungen das Geld garantieren, das in die von ihnen gesponserten Pläne eingezahlt wird, können die Kontoinhaber Verluste erleiden, wenn die zugrunde liegenden Anlagen einen Wertverlust erfahren. Mit Sparplänen für Hochschulen können Kontoinhaber ein Investitionskonto eröffnen, um für die künftige qualifizierte Hochschulbildung des Begünstigten zu sparen, die Unterkunft und Verpflegung sowie die Studiengebühren umfasst. College-Sparplankonten gelten im Allgemeinen für jede Universität, einschließlich Hochschulen außerhalb der USA.
Es ist wichtig zu wissen, dass die mit 529-Plänen verbundenen Gebühren die Rendite senken können und dass die Gebühren variieren können, je nachdem, ob es sich bei der Art des betreffenden 529-Plans um einen College-Sparplan oder einen Prepaid-Studienplan handelt. Daher ist es Sache der Kontoinhaber, die Gebührenstruktur zu untersuchen, bevor sie einen der beiden Pläne aufstellen, um die Bedingungen jeder Anlageoption vollständig zu verstehen. Beide Pläne können Anmeldegebühren und laufende Verwaltungsgebühren erheben.
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