Traditionelle IRA-Selbstbehaltsgrenzen

In diesem Artikel konzentrieren wir uns auf die Vorteile von Beiträgen zu Ihrer traditionellen IRA und auf die Richtlinien, die bestimmen, ob Sie einen Steuerabzug für diese Beiträge in Anspruch nehmen können oder nicht.

Tutorial: Traditionelle IRA

Lassen Sie uns zunächst einige der Beitragsregeln überprüfen, die für Teilnehmerbeiträge für traditionelle IRAs gelten.

Beitragsbegrenzung

Für jedes Steuerjahr können Sie möglicherweise einen Abzug von der individuellen Bundeseinkommensteuer für das Geld beantragen, das Sie zu Ihrer IRA beitragen. Die Grenzwerte für 2018 und 2019 finden Sie weiter unten.

Spousal IRA-Beitrag

Sie können im Namen Ihres nicht erwerbstätigen Ehepartners zu einer Ehegatten-IRA beitragen. Es gelten die oben genannten Grenzen. Denken Sie daran, dass, wenn Sie auch für sich selbst einen Beitrag zu einer IRA leisten, beide IRAs als separate Konten geführt werden müssen, da IRAs nicht gemeinsam geführt werden können. Selbstverständlich müssen Sie und Ihr Ehepartner eine gemeinsame Einkommensteuererklärung einreichen, damit Sie einen Ehegattenbeitrag zur IRA leisten können. Ihr kombinierter Beitrag sollte nicht höher sein als die Höhe der steuerpflichtigen Entschädigung, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben. (Weitere Informationen finden Sie unter Spousal-IRA-Beiträge leisten .)

Einsendeschluss

IRA-Teilnehmerbeiträge für ein bestimmtes Steuerjahr müssen bis zum 15. April des folgenden Jahres, dem Datum, an dem die Steuern für das Vorjahr fällig sind, gezahlt werden. Wenn der 15. April auf ein Wochenende oder einen anderen Feiertag fällt, ist die Frist der nächste Werktag. (Für das Steuerjahr 2017 war es beispielsweise Dienstag, der 17. April 2018. Für das Steuerjahr 2018 reicht die Frist zurück bis zum 15. April 2019.) Beiträge, die am oder vor dem 15. April abgestempelt wurden, gelten als von geleistet die Deadline.

Ihren Beitrag leisten, nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben

Ihr IRA-Beitrag für das Steuerjahr kann jederzeit zwischen dem 1. Januar dieses Jahres und dem 15. April (oder unabhängig von der diesjährigen Steuerfrist) des folgenden Jahres geleistet werden, selbst wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung vor dem 15. April eingereicht haben Steuerfrist. Sollten Sie sich nach Einreichung Ihrer Steuererklärung für die Zahlung Ihres Beitrags entscheiden, informieren Sie bitte Ihren Steuerberater, damit eine geänderte Steuererklärung, die den Beitrag enthält, eingereicht werden kann, falls der Beitrag nicht in Ihrer Steuererklärung enthalten war.

Altersbeschränkung

Ab dem Alter von 70 ½ dürfen Sie keinen Teilnehmerbeitrag zu einer traditionellen IRA leisten. Sie können jedoch einen Beitrag für das Vorjahr leisten. Wenn Sie zum Beispiel 2019 70½ Jahre alt werden, dürfen Sie für das Steuerjahr 2019 keinen Beitrag leisten. Sie können jedoch zwischen dem 1. Januar und dem 17. April 2019 einen Beitrag für das Steuerjahr 2018 leisten.

Geben Sie das Steuerjahr beim Check an

Wenn Sie einer der vielen Steuerzahler sind, die die dreieinhalbmonatige Verlängerung (dh die Frist bis zum 15. April) nutzen, um einen IRA-Teilnehmerbeitrag für das vorangegangene Jahr zu leisten, müssen Sie das zutreffende Jahr auf Ihrem Scheck oder in Begleitpapieren angeben Beitragsformular. Wenn Sie diese Informationen nicht angeben, kann Ihre IRA-Depotbank / Ihr IRA-Treuhänder das Jahr, für das der Beitrag geleistet werden soll, nicht bestimmen und wird daher wahrscheinlich den Beitrag für das Steuerjahr melden, in dem sie den Scheck erhalten.

Abzug Ihres traditionellen IRA-Beitrags

Die Möglichkeit, einen Steuerabzug für einen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA in Anspruch zu nehmen, hängt von mehreren Faktoren ab, nämlich Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen, Ihrem Status der Steuererklärung und Ihrem Teilnehmerstatus (dh ob Sie als "aktiver Teilnehmer" betrachtet werden oder nicht) die IRS sagt es).

Aktiver Teilnehmer definiert
Im Allgemeinen hängt Ihr Status als aktiver Teilnehmer davon ab, ob Sie an einer vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge teilnehmen oder nicht. Ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan umfasst leistungsorientierte Pläne, Geldkauf- oder Zielleistungspläne, Gewinnbeteiligungspläne, 401 (k) Pläne, SEP IRAs und SIMPLE IRAs.

Die Regeln variieren zwischen den verschiedenen Plänen. Beispielsweise werden Sie als aktiver Teilnehmer an einem Gewinnbeteiligungsplan für das Jahr betrachtet, in dem Ihr Arbeitgeber den Beitrag auf Ihr Alterskonto einzahlt, auch wenn der Beitrag für ein anderes Jahr geleistet wird. (Arbeitgeber haben bis zu ihrem Steuererklärungstermin zuzüglich der Beitragsverlängerungen Zeit, einen Beitrag für 2018 zu leisten.) Für die Teilnahme an einem Geldkaufrentensystem gelten Sie für das Jahr, auf das Sie Anspruch haben, als aktiver Teilnehmer den Beitrag erhalten, unabhängig davon, wann der Beitrag geleistet wird. Bei einem 401 (k) gelten Sie (oder Ihr Ehepartner) in den Jahren, in denen Sie einen Beitrag zum Plan leisten, als aktiver Teilnehmer.

Ihr Arbeitgeber sollte angeben, ob Sie ein aktiver Teilnehmer sind, indem Sie das Kontrollkästchen "Pensionsplan" auf Ihrem Formular W-2 aktivieren. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Steuerberater.

Wenn Sie verheiratet sind und weder Sie noch Ihr Ehepartner ein aktiver Teilnehmer sind, können Sie den vollen Beitragsbetrag steuerlich absetzen. Wenn einer von Ihnen ein aktiver Teilnehmer ist, entscheidet Ihr Einkommens- und Steuerstatus darüber, ob Sie für den Beitrag einen Steuerabzug vornehmen dürfen oder nicht.

Können Sie also Ihren Beitrag abziehen?

Verwenden Sie die folgende Tabelle als Richtlinie, um festzustellen, ob Sie für den von Ihnen eingezahlten Betrag einen Steuerabzug erhalten können. Beachten Sie, dass sich diese Schwellenwerte jedes Jahr ändern. Die folgenden Grenzen galten für die Steuerjahre 2018 und 2019 (wenn kein Unterschied festgestellt wird, sind die Grenzen für beide Jahre gleich). "Inaktiv" bedeutet, dass die Person, wie oben beschrieben, nicht aktiv an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnimmt.

Traditionelle IRA-Selbstbehaltsgrenze für 2019/2018

Steuererklärungsstatus - Aktiver Teilnehmerstatus - Geändertes angepasstes Bruttoeinkommen - Abzug erlaubt

* 1. Wenn Sie und Ihr Ehepartner während des Jahres zu keinem Zeitpunkt zusammen gelebt haben, werden Sie für Steuererklärungszwecke als "alleinstehend" betrachtet und sollten die Richtlinien für einen einzigen Steuerzahler anwenden.

* 2. Wenn Sie und Ihr Ehepartner zu keinem Zeitpunkt des Jahres zusammen gelebt haben, erhalten Sie einen vollen Abzug.

Wenn Ihnen nur ein teilweiser Steuerabzug gestattet ist, sollte Ihr Steuerberater Ihnen bei der Berechnung Ihres abzugsfähigen Betrags behilflich sein. Steuerzahler, denen kein oder nur ein teilweiser Abzug gestattet ist, können erwägen, einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einer traditionellen IRA oder einen Beitrag zu einer Roth-IRA zu leisten (sofern sie die Einkommensvoraussetzungen erfüllen).

Die Quintessenz

Viele Faktoren bestimmen die Entscheidungen, die ein Steuerzahler über das Sparen für seinen Ruhestand trifft, und ob ein Beitrag abziehbar ist, ist nur einer dieser Faktoren. Was für eine andere Person ideal ist, ist für Sie möglicherweise nicht ideal. Aus diesem Grund möchten Sie mit einem Finanzplaner und / oder einem Rentenberater zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie die für Ihr Rentenprofil geeigneten Entscheidungen treffen. (Weitere Informationen finden Sie unter Aus kleinen Ersparnissen ein großes Notgroschen machen .)