Steuervorteilhafte Möglichkeiten zur Bezahlung der Vorschule

Großeltern, die für die frühzeitige Schulbildung ihrer Enkel zahlen, profitieren eindeutig. Die meisten Nanas und Pop-Pops haben wahrscheinlich schon von den Vorteilen der Finanzierung eines 529-Kontos gehört, was dazu beiträgt, diese gewaltigen College-Kosten zu decken, indem die Ausgabe ihrer Ausgabe steuerfrei abgerufen werden kann. Aber auch die Rechnungen für private Vor- und Grundschulen können beängstigend sein. Dies gilt insbesondere in einigen größeren Städten des Landes, in denen die Gebühren die der staatlichen Colleges übersteigen können. In New York zum Beispiel können einige der exklusiveren Grundschulen mehr als 30.000 USD pro Jahr kosten.

Die Vorteile von Großeltern, die für die Früherziehung bezahlen

Zum Glück bietet der Internal Revenue Service (IRS) einige nette Anreize für Großeltern, die bei der Früherziehung helfen möchten. Die Inanspruchnahme dieser Bestimmungen kann jeden von Ihnen ausgegebenen Dollar belasten, ganz zu schweigen davon, dass Sie Ihr Vermögen vor dem Finanzbeamten schützen, wenn Ihr Nachlass an Ihre Erben weitergegeben wird.

Die Befreiung von der Schenkungsteuer

Normalerweise kann ein Steuerzahler jedem Enkelkind (oder sonst jemandem) nur 14.000 US-Dollar pro Jahr gewähren, ohne eine Schenkungssteuer zahlen zu müssen. Dies bedeutet natürlich, dass ein Paar jedem Kind insgesamt 28.000 US-Dollar geben kann. Diese Grenze gilt jedoch nicht, wenn Sie die Schule Ihres Enkels direkt bezahlen, um die Studiengebühren zu decken. Diese "Bildungsbefreiung" ist eine großartige Möglichkeit für Einzelpersonen, zu diesen hohen Kosten für die private Bildung beizutragen.

Für ältere Erwachsene mit umfangreichem Vermögen ist es auch ein ausgezeichnetes Nachlassplanungstool. (Weitere Informationen finden Sie unter Was sind Schenkungssteuern? ) Mit jedem Geld, das Sie Ihren Enkelkindern geben, können Sie die Größe Ihres Nachlasses für Steuerzwecke verringern. Das kann einen großen Unterschied ausmachen, da die Regierung einen Anteil von 40% an allen Nachlässen übernimmt, die größer als 5, 49 Mio. USD sind. Auch wenn Ihre Erben die Steuern nicht direkt zahlen, tun Sie ihnen einen großen Gefallen, indem Sie unter dieser Schwelle bleiben.

Theoretisch können Großeltern die Bildungsbefreiung auch zur Deckung von Vorschulrechnungen nutzen. Aber hier wird es ein bisschen knifflig. Wenn die Vorschule eher eine Kinderbetreuungseinrichtung als eine Bildungseinrichtung ist, hat man Pech. Auf der IRS-Website heißt es: „Eine qualifizierende Bildungseinrichtung ist eine Einrichtung, die normalerweise über einen regulären Lehrkörper und Lehrpläne verfügt und in der Regel eine regelmäßig eingeschriebene Gruppe von Schülern oder Studenten an dem Ort anwesend ist, an dem ihre Bildungsaktivitäten regelmäßig durchgeführt werden.“ Also, wenn Sie Planen Sie, in einem Teil des Landes mit hohen Kosten Studiengebühren zu zahlen, und suchen Sie sich eine Schule, die den Kriterien entspricht. Es ist auch wichtig zu beachten, dass die Befreiung nur für qualifizierte Studiengebühren gilt. Es werden keine Nebenkosten wie Bücher und Zubehör berechnet.

Wenn sich das Kind in einer Schule einschreibt, die einen Vertrag erfordert, warnen Experten davor, dass die Person, die die Rechnung bezahlt - auch wenn es sich um eine Großeltern handelt - diejenige sein sollte, die sie unterzeichnet. Andernfalls kann die IRS argumentieren, dass der Großelternteil dem Elternteil ein steuerpflichtiges Geschenk macht, auch wenn dies nicht der Fall ist.

Coverdell Education-Sparkonten

Viele versierte Großeltern kennen 529 College-Sparpläne, aber es gibt eine andere, flexiblere Option, die manchmal unter dem Radar fliegt. Mit einem Coverdell Education Savings Account (ESA) können Sie Ihren Enkeln helfen, nicht nur für das College, sondern auch für Grundschulen und weiterführende Schulen zu sparen. Wie bei einem 529-Plan können Begünstigte das Geld steuerfrei für qualifizierte Ausgaben abheben. ESAs bieten jedoch tendenziell mehr Anlagemöglichkeiten und niedrigere Kosten. (Weitere Informationen finden Sie unter Sparpläne für Hochschulen: 529 oder Coverdell finanzieren? )

Ein Stolperstein sind die relativ niedrigen Einkommensgrenzen für Coverdell-Pläne. Sie können bis zu 2.000 USD pro Jahr auf das Konto eines Enkels einzahlen, jedoch nur, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen unter 95.000 USD pro Jahr liegt - oder 190.000 USD, wenn Sie eine gemeinsame Rendite einreichen. An diesem Punkt beginnt die Zulage abzunehmen. Jenen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 110.000 USD übersteigt - bei gemeinsamer Einreichung 220.000 USD - ist die Leistung eines Beitrags vollständig untersagt.

Es gibt jedoch ein ziemlich einfaches Umgehen. Schenken Sie Ihren Enkeln einfach das Geld und lassen Sie sie eine ESA eröffnen. Indem Sie ihnen erlauben, steuerlich günstig im Voraus für die Privatschule zu sparen, können Sie mehr aus jedem ausgegebenen Dollar herausholen. Dies ist eine weitere Möglichkeit, die Größe Ihres Nachlasses zu verringern, was wohlhabenden Familien dabei helfen kann, sich von der gefürchteten Nachlasssteuer fernzuhalten.

Die Quintessenz

Die IRS hat ein paar Bestimmungen, die Großeltern zugute kommen, die für private Vorschule und Grundschule bezahlen wollen. Wenn Sie diese Vorteile nutzen, können Sie Ihre Steuerbelastung jetzt und in Zukunft senken. Wenn Sie die Studiengebühren direkt bezahlen, stellen Sie sicher, dass die Schule für die Befreiung von der Schenkungssteuer qualifiziert ist.