Definition der Zinskosten
Der Zinsaufwand ist der kumulierte Zinsbetrag, den ein Kreditnehmer über die Laufzeit der Kreditaufnahme für eine Schuldverschreibung zahlt. Bei Hypothekarkrediten für Verbraucher sollte dieser Betrag alle Punkte enthalten, die zur Senkung des Zinssatzes eines Kredits gezahlt wurden, da es sich bei den Punkten um im Voraus gezahlte Zinsen handelt.
Darüber hinaus sollten alle negativen Punkte oder Rabatte, die ein Kreditgeber einem Kreditnehmer zahlt, von den Zinskosten abgezogen werden, da es sich tatsächlich um eine Rückerstattung zukünftiger Zinsen handelt, die der Kreditnehmer für den Kredit zahlt. Neben der Tilgung des Kapitals wird eine Schuld verzinst.
Die Grundlagen der Zinskosten
Die Zinskosten sind ein Maß für die Wirtschaftlichkeit oder die interne Rendite eines Kredits. Andere Maßnahmen - wie Kreditgebergebühren und Vorabkosten, einschließlich Kreditabschlusskosten, Steuervorteile und -folgen, Kapitalherabsetzung und Opportunitätskosten in Form von Reinvestitionssätzen - sollten jedoch ebenfalls in eine gründliche Analyse der Kreditauswahl einbezogen werden.
Die Zinskosten spielen bei einer Vielzahl von finanziellen Verpflichtungen der Verbraucher eine Rolle, darunter Hypothekendarlehen, Studenten- und Autokredite sowie Kreditkarten. Die Zinskosten sind auch ein wichtiger Gesichtspunkt für Unternehmensanleihen wie Commercial Paper, revolvierende Kreditlinien und langfristige Bankdarlehen. Anleihen und Leasingkosten werden ebenfalls stark von den Zinskosten beeinflusst.
Banken verursachen auch Zinskosten, wenn sie Einlegerzinsen auf ihren Bankkonten gutschreiben.
Berechnung der Zinskosten
Die Zinskosten können als jährlicher Prozentsatz (APR) angegeben werden. Um Ihre finanzielle Verpflichtung genau zu verstehen, ist es jedoch wichtig zu verstehen, wie die Kreditgeber die Zinsen berechnen, die sich auf Ihren Kredit ansammeln. Zinsen können täglich, monatlich oder vierteljährlich anfallen. Darüber hinaus bieten einige Kreditgeber Kredite an, für die die Zinskosten zunächst nicht zu zahlen sind, sondern zu dem ausstehenden Betrag hinzugerechnet werden, den der Kreditnehmer schuldet.
Die Zinskosten können für die Laufzeit des Kredits oder variabel (auch als variabel bezeichnet) auf ein Referenzwertpapier wie die 10-jährige US-Staatsanleihe festgelegt werden. Die Zinskosten für Schulden mit Zinssätzen, die sich periodisch anpassen, sind durch eine Formel an eine Zinsbenchmark wie den Londoner Interbank Offered Rate (LIBOR) gebunden.
Bei variabel verzinslichen Schuldtiteln enthalten die Kreditgeber häufig Bestimmungen, die einen gewissen Schutz vor extremen Schwankungen der Zinskosten bieten, indem sie Zinsobergrenzen anbieten. Diese enthalten in der Regel auch Fußböden, um dem Kreditgeber einen akzeptablen Mindestzinssatz zu gewährleisten.
Zinskosten und Steuern
Bestimmte Arten von Zinskosten werden in mehreren Ländern steuerlich günstig behandelt. Hierzu zählen Zinszahlungen für Hypothekendarlehen und Studentendarlehen (beide unterliegen Beschränkungen und Ausschlüssen) sowie für Unternehmen Zinszahlungen für Schulden wie Kredite und Anleihen.
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