Quellensteuer
Eine Quellensteuer ist ein Betrag, den ein Arbeitgeber von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehält und der Regierung direkt zahlt. Der einbehaltene Betrag ist eine Gutschrift auf die Einkommenssteuer, die der Arbeitnehmer während des Jahres zahlen muss. Es ist auch eine Steuer, die auf Einkünfte (Zinsen und Dividenden) aus Wertpapieren erhoben wird, die einer gebietsfremden Person gehören, sowie auf sonstige Einkünfte, die einer gebietsfremden Person eines Landes gezahlt werden.
Auf Anordnung von Präsident Abraham Lincoln kam es 1862 zum ersten Mal in den Vereinigten Staaten zu Steuereinbehalten, um zur Finanzierung des Bürgerkriegs beizutragen. Zu diesem Zweck hat die Bundesregierung auch eine Vielzahl von Verbrauchsteuern eingeführt. Nach dem Bürgerkrieg im Jahr 1872 wurden die Quellensteuer und die Einkommensteuer vollständig abgeschafft.
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Quellensteuer verstehen
Es gibt zwei verschiedene Arten von Quellensteuern, die vom Internal Revenue Service (IRS) angewendet werden, um sicherzustellen, dass in verschiedenen Situationen die richtigen Steuern einbehalten werden. Die erste und am häufigsten diskutierte ist die Quellensteuer auf persönliches Einkommen, die von jedem Arbeitgeber in den Vereinigten Staaten erhoben werden muss. Die andere Form der Quellensteuer wird gegen Gebietsfremde der Vereinigten Staaten erhoben, um sicherzustellen, dass die in den Vereinigten Staaten erzielten Einkommensquellen ordnungsgemäß besteuert werden.
Lohnsteuer
Die Quellensteuer ist eine von zwei Arten der Lohnsteuer. Die andere Art wird vom Arbeitgeber an den Staat gezahlt und richtet sich nach dem Lohn des Arbeitnehmers.
Nach dem derzeitigen System wird die Quellensteuer von den Arbeitgebern erhoben und direkt an die Regierung überwiesen, wobei die Arbeitnehmerin den Restbetrag zahlt, wenn sie im April jedes Jahres ihre Steuererklärung einreicht. Wird zu viel Steuer einbehalten, führt dies zu einer Steuerrückerstattung. Wenn jedoch nicht genügend Steuern einbehalten wurden, schuldet die Person dem IRS Geld.
Quellensteuern für in den USA ansässige Personen
Quellensteuern sind eine Möglichkeit für die US-Regierung, die Einkommensquelle zu besteuern, anstatt zu versuchen, die Einkommenssteuer nach ihrem Erwerb einzutreiben. Dieses System wurde 1943 mit einer großen Steuererhöhung eingeführt. Zu dieser Zeit wurde angenommen, dass es schwierig sein würde, Steuern zu erheben, ohne sie von der Quelle zu erheben. Die meisten Mitarbeiter sind gesetzlich geregelt und unterliegen der Quellensteuer, wenn sie durch Ausfüllen des IRS-Formulars W-4 eingestellt werden. Das Formular schätzt die Höhe der fälligen Steuern.
Im Allgemeinen möchten Sie ungefähr 90% Ihrer geschätzten Einkommenssteuern auf diese Weise von der Regierung einbehalten. Es stellt sicher, dass Sie bei den Einkommenssteuern nie ins Hintertreffen geraten, was mit erheblichen Strafen verbunden ist, und dass Sie das ganze Jahr über nicht überfordert sind. Investoren und unabhängige Unternehmer sind von der Quellensteuer befreit, nicht jedoch von der Einkommensteuer. Wenn diese Klassen von Steuerzahlern in Verzug geraten, können sie einer Sicherungssteuer unterliegen, die einen höheren Steuerrückbehaltssatz von 24% darstellt.
US-Bundesstaaten können auch staatliche Einkommenssteuern erheben, und 41 Bundesstaaten verwenden Quellensteuersysteme, um eine effiziente Steuererhebung durch Gebietsansässige sicherzustellen. Staaten verwenden eine Kombination aus dem IRS W-4-Formular oder ihren eigenen Arbeitsblättern. Sieben Bundesstaaten erheben keine Einkommenssteuer und Einwohner von New Hampshire und Tennessee zahlen Steuern auf Dividenden und Erträge aus Kapitalanlagen
Quellensteuern für Gebietsfremde
Das gleiche System der Einkommensbesteuerung für gebietsfremde Ausländer in den USA wird angewendet, um der US-Regierung ein effektives und effizientes Steuereinziehen zu gewährleisten. Alle nicht in den USA ansässigen Bürger, die den Green-Card-Test oder einen wesentlichen Anwesenheitstest nicht bestanden haben, müssen das Formular 1040NR einreichen, wenn sie während des Jahres in den USA ein Gewerbe oder Geschäft betreiben. Es gibt standardmäßige IRS-Abzugs- und Ausnahmetabellen, anhand derer Sie herausfinden können, wann Sie US-Steuern zahlen sollten und welche Abzüge geltend gemacht werden können.
Die Quellensteuer ist für die überwiegende Mehrheit der Personen erforderlich, die Einkünfte aus einem Gewerbe oder Geschäft in den Vereinigten Staaten erzielen.
So berechnen Sie Ihre Quellensteuer
Zahlen Sie genug Steuern von Ihrem Gehaltsscheck? Mit dem IRS-Quellenrechner können Sie ganz einfach eine Gehaltsüberprüfung durchführen. Mit diesem Tool können Sie den korrekten Steuerbetrag ermitteln, der mit jedem Gehaltsscheck einbehalten wird, um sicherzustellen, dass Sie im April nicht mehr schulden. Für die Verwendung des Rechners sind Ihre letzten Gehaltsabrechnungen, die letzte Einkommensteuererklärung, Ihr geschätztes Einkommen im laufenden Jahr und andere Informationen erforderlich. (Siehe "Der Unterschied zwischen unverheirateten und unverheirateten Steuereinbehalten")
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