Was Sie über Gay Marriage Tax Benefits wissen sollten

Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von 2015, die gleichgeschlechtliche Ehe in allen 50 Bundesstaaten zu legalisieren, war zweifellos ein Wendepunkt in der amerikanischen Gesellschaft. Es hatte auch einige wichtige praktische Auswirkungen für schwule und lesbische Paare, einschließlich der Möglichkeit, Bundessteuern unter Verwendung der Bezeichnung „verheiratet“ einzureichen. Sie können diese Bezeichnung jedoch nur verwenden, wenn Sie tatsächlich verheiratet sind. Inländische Lebenspartnerschaften und Lebenspartnerschaften, die auf staatlicher Ebene anerkannte Rechtsverhältnisse sind, sind keine Ehen und berechtigen Sie nicht dazu, als Ehepaar Bundessteuern einzureichen.

Die gute Nachricht für die meisten verheirateten gleichgeschlechtlichen Paare ist, dass sie aufgrund der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs eine niedrigere Steuerbelastung sehen werden. Allerdings sollten diejenigen, die sich am äußersten Ende des Einkommensspektrums befinden, aufpassen. Ihre Haftung kann tatsächlich steigen, sobald sie den Bund fürs Leben geschlossen haben.

Die zentralen Thesen

• Ehepaare können Bundessteuern auf nur eine von zwei Arten einreichen: gemeinsame oder getrennte Einreichung von Ehen.
• Verheiratete Paare mit ähnlichem Einkommen, die gemeinsam einreichen, werden wahrscheinlich keinen großen Unterschied in der Höhe sehen, die sie zahlen.
• Verheiratete Paare mit Einkommensunterschieden werden wahrscheinlich die Höhe der Steuern reduzieren, die sie aufgrund des „Ehebonus“ gemeinsam einreichen.
• Verheiratete Paare, bei denen beide Partner einkommensstark sind, können ihre Steuerbelastung erhöhen, wenn sie gemeinsam einen Antrag stellen. In diesem Fall sollten sie einen separaten Antrag stellen.

Der Heiratsbonus

Vor 2013 mussten gleichgeschlechtliche Partner separate 1040 Formulare beim IRS einreichen, die jeweils als einzeln ausgewiesen wurden (wenn sie jedoch abhängig waren, konnte sich einer von ihnen für den Status eines Haushaltsvorstands qualifizieren). Aber im Jahr 2013 konnte das IRS entschied, dass schwule und lesbische Paare stattdessen eine gemeinsame Steuererklärung des Bundes einreichen könnten. Jetzt, da die Homo-Ehe im ganzen Land legal ist, wird die Anzahl der Paare, die gemeinsam eine Rückmeldung einreichen, nur noch zunehmen.

Welche Auswirkungen wird dies auf ihre Steuern haben? Für Jungvermählten, die ungefähr den gleichen Geldbetrag verdienen, könnte der Unterschied minimal sein. Stellen Sie sich ein Ehepaar vor, bei dem beide Ehegatten ein steuerpflichtiges Einkommen von 45.000 USD pro Jahr oder insgesamt 90.000 USD verdienen. Wenn sie für 2018 Einzelerklärungen einreichen würden, würden sich ihre Steuerrechnungen auf insgesamt 11.690 USD belaufen. Das sind genau 5 US-Dollar mehr, als sie gezahlt hätten, wenn sie nach dem Anhalten eine gemeinsame Rückgabe eingereicht hätten.

Paare mit einem größeren Lohngefälle erhalten jedoch häufig einen Ehebonus, weil sie ihren Verdienst herausrechnen können. Mit unserem progressiven Steuerkennzeichen reicht dies oft aus, um den größeren Einkommensverdiener in eine niedrigere Steuerklasse einzubeziehen.

Nehmen wir an, ein Ehepartner hat ein zu versteuerndes Einkommen von 70.000 US-Dollar und der andere bringt 20.000 US-Dollar ein. Wenn sie sich 2018 als einzelne Steuerzahler melden, schulden sie Uncle Sam insgesamt 13.558 US-Dollar. Aber wenn sie eine gemeinsame Rendite abschließen, müssten sie nur 11.685 US-Dollar bezahlen. Das ist eine Ersparnis von 1.873 US-Dollar, einfach weil sie ihre Renditen kombinieren.

Die Heiratsstrafe

Leider profitiert nicht jeder zur Steuerzeit davon, wenn er „Ich mache“ sagt. Unter bestimmten Umständen kann der Status einer Ehe den gegenteiligen Effekt haben. Zwei einkommensstarke Arbeitnehmer, die ähnliche Gehälter beziehen, werden manchmal mit einer höheren Steuerklasse konfrontiert. Und wenn ihr Gesamteinkommen groß genug ist, könnten wohlhabendere Paare die Medicare-Zusatzsteuer auslösen Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, sind dies 0, 9% des Verdienstes über 250.000 USD.

Die Heiratsstrafe betrifft jedoch nicht nur die Wohlhabenden. Jungvermählten am anderen Ende der Einkommensskala können ebenfalls von der IRS bestraft werden. Das liegt daran, dass die Aufsummierung des Einkommens beider Ehepartner sie vom EIC (Earned Income Credit) ausschließen könnte, einem Steuervorteil, der sich an Familien mit geringerem Einkommen richtet. Auch hier tritt die Strafe in der Regel auf, wenn Paare ungefähr den gleichen Geldbetrag verdienen.

Verheiratete Paare, die am unteren Ende des Verdienstspektrums stehen, können möglicherweise ihre Steuergutschrift verlieren, wenn sie gemeinsam einreichen.

Abbildung 1. Die meisten Jungvermählten erhalten einen Bonus, wenn sie sich als verheirateter Steuerzahler anmelden. Einige einkommensschwache und einkommensstarke Paare können jedoch tatsächlich eine Heiratsstrafe erhalten, wenn ihr Einkommen ähnlich ist.

Quelle: Die Steuerstiftung

Gemeinsam einreichen

Gleichgeschlechtliche Paare können wie andere verheiratete Steuerzahler auf zwei Arten eine Akte einreichen. Sie können eine Rückmeldung als Sammelanmeldung oder als Einzelanmeldung einreichen.

Experten sagen, dass Paare die meiste Zeit davon profitieren, wenn sie eine gemeinsame Rückkehr ausfüllen. Sie sind in der Lage, ihre Einkommen auf diese Weise zu mitteln. Wenn also eine Person wesentlich mehr verdient als die andere, besteht die Möglichkeit einer Steuervergünstigung. Darüber hinaus ist der Abschluss eines Joint 1040 für verheiratete Personen in der Regel die beste Möglichkeit, ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken.

Paare, die gemeinsam ein Kind erziehen möchten, haben einen zusätzlichen Anreiz, eine gemeinsame Steuererklärung einzureichen. Zum Beispiel ist dies die einzige Möglichkeit, eine Gutschrift oder einen Ausschluss von Ausgaben zu beantragen, die bei der gemeinsamen Adoption eines Kindes anfallen. Und es ist der einzige Ansatz, der es Steuerzahlern ermöglicht, eine Steuergutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen zu erhalten. Abhängig vom Einkommen des Paares können sie eine Gutschrift von bis zu 35% ihrer berechtigten Ausgaben verlangen.

Weitere verfügbare Credits sind das oben genannte EIC und die amerikanischen Opportunity- und Lifetime-Learning-Credits, die beide dazu beitragen, die Kosten für die Hochschulbildung zu senken.

Und vergessen Sie nicht die Kosten für die Einreichung. Wenn Sie einen Steuerberater oder einen anderen Steuerberater beschäftigen, müssen Sie nur für die Erstellung eines Steuerformulars anstelle von zwei bezahlen.

Separat einreichen

Das heißt nicht, dass es für gleichgeschlechtliche Ehepartner nie einen Grund gibt, getrennt zu recherchieren. Nehmen wir zum Beispiel an, ein Ehepartner möchte erhebliche medizinische Ausgaben abziehen. Da Sie mit dem IRS nur Gesundheitskosten ausschließen können, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, ist es offensichtlich einfacher, sich für den Abzug zu qualifizieren, wenn nur eine Person ein Einkommen hat.

Wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, sind Sie auch für die Steuerschuld Ihres Ehepartners verantwortlich. Sie könnten also auf der Suche nach versäumten Zahlungen, Fehlern oder Strafen sein, selbst wenn die andere Person das gesamte oder das meiste Geld in diesem Jahr verdient hat.

Die Quintessenz

Verheiratete gleichgeschlechtliche Paare stehen nun vor dem Dilemma, mit dem andere Ehepartner konfrontiert sind: ob sie ihre 1040 Formulare gemeinsam oder getrennt einreichen sollen. Während eine kombinierte Rückgabe in den meisten Fällen eine geringere Steuerbelastung bietet, schadet es nicht, die Zahlen in beide Richtungen zu berechnen, bevor Sie Ihr Formular an den IRS senden. Beachten Sie auch, dass Sie mit dem IRS geänderte Retouren für bis zu drei Jahre einreichen können. Wenn Sie also auf eine Weise eingereicht haben, die nicht zu Ihrem Vorteil finanziell war, können Sie möglicherweise dennoch eine geänderte Erklärung einreichen und die Ihnen zustehenden finanziellen Vorteile nutzen.