Was bedeutet eine "5 mal 5 Potenz" in einem Vertrauensdokument?

Es ist nicht ungewöhnlich, dass vermögende Privatpersonen bestimmten Begünstigten große Geldsummen überlassen, um festzustellen, wie verantwortungsbewusst diese Personen damit umgehen werden. Wenn man einigen Menschen große Geldsummen überlässt, ist es sicherlich vorstellbar, dass sie diesen massiven Teil des Geldes auf eine Weise ausgeben (oder verschwenden), mit der der Wohltäter möglicherweise nicht einverstanden ist. Um dieses Dilemma zu lösen und den Zugang zu Geldern zu ermöglichen, wenn das Einkommen für ein bestimmtes Jahr niedrig war, können Trusts eine "5 mal 5 Potenz" einschließen, um mehr Flexibilität zu ermöglichen.

Was ist ein Trust?

Ein Trust ist eine Treuhandbeziehung, bei der eine Partei die Verantwortung trägt und Gelder zugunsten einer dritten Partei hält. Es werden Trusts eingerichtet, um den Rechtsschutz für Fonds und Vermögenswerte zu gewährleisten und um sicherzustellen, dass die Fonds gemäß den Wünschen des Wohltäters verteilt werden. Trusts können auch für Steuervorteile und Planungszwecke verwendet werden. Dies ist besonders nützlich für die Nachlassplanung.

Trusts (andere als gemeinnützige Trusts) werden häufig eingesetzt, um Kindern von vermögenden Personen ein kontrolliertes und dauerhaftes Einkommen zu ermöglichen. Sie können aber auch eingerichtet werden, um sicherzustellen, dass Angehörige mit körperlichen oder geistigen Behinderungen auch nach dem Tod des Wohltäters Unterstützung erhalten.

Die Mehrheit der Trusts wurde gegründet, um Vermögenswerte zu schützen und das dauerhafte Wohlergehen eines bestimmten Angehörigen zu gewährleisten. Dabei ermöglichen diese Trusts dem Begünstigten in der Regel den Zugang zu Mitteln aus dem Trust für einen feststellbaren Standard in Bezug auf ihre Gesundheit, Ausbildung, Unterstützung und Wartung. Grundsätzlich eine Zulage. Viele Trusts ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einnahmen, die jedes Jahr aus den Investitionen des Trusts entstehen.

Was ist "5 mal 5 Power"?

Zusätzlich zu diesem feststellbaren Standard- und Einkommensauszahlungsvorteil kann die "5 mal 5-Potenz" in die Satzung eines Trusts aufgenommen werden, die den Zugriff auf Folgendes ermöglicht : a) 5.000 USD pro Jahr oder b) 5% des fairen Marktwerts des Vertrauens pro Jahr. Dies kann dazu beitragen, einem Einkommensempfänger eine Mindestdollarausschüttung zu garantieren, unabhängig von den Einnahmen aus dem Trust. Beachten Sie: Sollte sich der Begünstigte dafür entscheiden, im Laufe des Jahres (der Jahre) KEINE 5-mal-5-Potenz auszuüben, können sich nachteilige steuerliche Folgen ergeben.

Der Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP®-Investitions- und Finanzplanung, Scottsdale, AZ

Der Hauptgrund, warum Einzelpersonen ein Vertrauen schaffen, besteht darin, detaillierte Anweisungen für die Lieferung ihres Vermögens zu erstellen, nachdem sie bestanden haben und das Vermögen nicht mehr selbst leiten können. Wenn ein Testament eine einmalige Lieferung von Vermögenswerten anweisen kann, kann die Struktur eines Trusts eine fortlaufende Anleitung geben.

Die 5-mal-5-Potenz ist einfach eine Möglichkeit, einige Parameter für den Zugang eines Begünstigten zu den Fonds eines Trusts bereitzustellen. Dies bedeutet im Grunde, dass sie in jedem Kalenderjahr Zugriff auf 5.000 USD oder 5% des Trust-Vermögens haben, je nachdem, welcher Wert höher ist.

Wenn der Trust 10.000 USD enthält, kann ein Begünstigter 5.000 USD entnehmen, obwohl dies 50% des Trust Corpus sind. Wenn der Trust hingegen 10 Millionen US-Dollar hat, kann er 500.000 US-Dollar im Rahmen dieser Vereinbarung abheben.