Was sind die Verteilungsoptionen für eine geerbte Rente?

Welche Möglichkeiten haben Sie, wenn Sie eine Rente erben? Annuitäten sind Finanzprodukte, die im Voraus bezahlt werden und dann für einen bestimmten Zeitraum, manchmal bis zum Tod, einen festgelegten Betrag ausbezahlen. Sie werden manchmal von Rentnern verwendet, um im Ruhestand ein verlässliches Einkommen zu sichern. Einige Annuitätenzahlungen können nach dem Tod einem Begünstigten überlassen werden, wenn Geld übrig bleibt.

Optionen für den überlebenden Ehepartner

Die Verteilungsoptionen variieren je nachdem, ob Sie der überlebende Ehegatte oder eine andere Person als der überlebende Ehegatte sind. Wenn Sie der überlebende Ehegatte sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Am häufigsten wird die Rente jedoch als Ihre eigene behandelt, wobei alle Möglichkeiten des Eigentümers beibehalten werden. Renten können auf vielfältige Weise strukturiert werden, sodass die Optionen je nach Rentenstruktur variieren, die zum Zeitpunkt des Verkaufs mit dem Rentenversorger ausgehandelt wurde. Zu den Optionen gehört, ob der Ehegatte als Begünstigter aufgenommen werden soll oder nicht, wann mit den Zahlungen begonnen werden soll und wie lange der Zahlungsstrom andauert.

Optionen für Personen, die nicht der hinterbliebene Ehepartner sind

Als jemand anders als der überlebende Ehepartner haben Sie grundsätzlich drei Möglichkeiten:
a) Auszahlungspauschale
b) Volle Auszahlung in den nächsten fünf Jahren
c) Wählen Sie innerhalb von 60 Tagen, um eine Annuität über Ihre eigene Lebensdauer zu erreichen

Wenn die Annuitätenzahlungen bereits begonnen haben, müssen Sie die Zahlungen mindestens so schnell vornehmen, wie der ursprüngliche Eigentümer sie entgegengenommen hat. Der Zeitraum, in dem eine Annuität finanziert wird und bevor die Auszahlungen beginnen, wird als Akkumulationsphase bezeichnet.

Wenn eine Person eine Rente erbt, bleiben die Gewinne bei der Police. Abhängig von der Art der Rente muss die Steuer auf den erhaltenen Pauschalbetrag oder auf die regelmäßigen festen Zahlungen gezahlt werden. Die von einer Annuität erhaltenen Zahlungen werden als gewöhnliches Einkommen behandelt, das je nach Steuerklasse bis zu 35% des Grenzsteuersatzes betragen kann.

Angenommen, diese Annuität wurde mit Dollar nach Steuern gekauft, so ist das ordentliche Einkommen für alle Gewinne geschuldet, jedoch nicht für Kapitalerträge. Ein Teil jeder Annuitätenzahlung wird als steuerfreie Kapitalrückzahlung betrachtet, die die Steuerschuld über die Zeit verteilt, es sei denn, Sie wählen die Pauschalauszahlung.

Pauschalverteilungen

Eine Pauschalausschüttung ist eine einmalige Auszahlung eines Plans, anstatt die Auszahlung in mehrere kleinere Auszahlungen zu unterteilen, die im Laufe der Zeit getätigt wurden. Pauschalzahlungen können steuerliche Auswirkungen haben. Der Internal Revenue Service bietet Leitfäden zum Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Pauschalzahlungen. Nach Angaben des IRS:

Eine Pauschalausschüttung ist eine Ausschüttung, die ausbezahlt wird:

• Wegen des Todes des Planteilnehmers
• Nachdem der Teilnehmer 59½ Jahre alt geworden ist
• Weil sich der Teilnehmer, wenn er Angestellter ist, vom Dienst trennt, oder
• Wenn der Teilnehmer ein selbständiger Arbeitnehmer ist, wird er vollständig und dauerhaft behindert

Steuerliche Verpflichtungen können möglicherweise aufgeschoben werden, indem die Pauschalausschüttung auf ein individuelles Vorsorgekonto übertragen wird. Laut IRS: "Sie sollten vom Zahler der Kapitalausschüttung ein Formular 1099-R.pdf erhalten, in dem Ihre steuerpflichtige Ausschüttung und der für die Kapitalgewinnbehandlung in Frage kommende Betrag angegeben sind. Wenn Ihr Formular 1099-R nicht zur Verfügung gestellt wird Wenn Sie bis zum 31. Januar des auf das Jahr der Ausschüttung folgenden Jahres anreisen, sollten Sie sich an den Zahler Ihrer Pauschalausschüttung wenden. "