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Probebilanz

algorithmischer Handel : Probebilanz
Was ist ein Testguthaben?

Ein Probesaldo ist ein Arbeitsblatt für die Buchhaltung, in dem der Saldo aller Bücher in Spaltensummen für Debit- und Guthabenkonten zusammengefasst wird, die gleich sind. Ein Unternehmen erstellt regelmäßig, in der Regel am Ende jedes Berichtszeitraums, eine Testbilanz. Der allgemeine Zweck der Erstellung einer Testbilanz besteht darin, sicherzustellen, dass die Einträge im Buchhaltungssystem eines Unternehmens mathematisch korrekt sind.

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Probebilanz

So funktioniert ein Testguthaben

Die Erstellung eines Probesaldos für ein Unternehmen dient dazu, etwaige mathematische Fehler zu ermitteln, die im System der doppelten Erfassung aufgetreten sind. Wenn die Gesamtbelastung der Gesamtgutschrift entspricht, wird der Probesaldo als ausgeglichen betrachtet, und es sollten keine mathematischen Fehler in den Büchern vorhanden sein. Dies bedeutet jedoch nicht, dass das Buchhaltungssystem eines Unternehmens fehlerfrei ist. Zum Beispiel können Transaktionen, die nicht ordnungsgemäß klassifiziert wurden oder die einfach im System fehlen, immer noch wesentliche Abrechnungsfehler sein, die durch das Probesaldoverfahren nicht erkannt werden.

Die zentralen Thesen

  • Ein Probebilanz ist ein Arbeitsblatt mit zwei Spalten, eine für Belastungen und eine für Gutschriften, die sicherstellen, dass die Buchführung eines Unternehmens mathematisch korrekt ist.
  • Die Belastungen und Gutschriften umfassen alle Geschäftsvorfälle für ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum, einschließlich der Summe der Konten wie Vermögenswerte, Aufwendungen, Verbindlichkeiten und Einnahmen.
  • Gleiche Belastungen und Gutschriften eines Probesaldos stellen sicher, dass keine mathematischen Fehler vorliegen. Es können jedoch Fehler oder Irrtümer in den Abrechnungssystemen auftreten.

Voraussetzungen für ein Testguthaben

Unternehmen erfassen ihre Geschäftsvorfälle zunächst in Buchhaltungskonten im Hauptbuch. Abhängig von der Art der aufgetretenen Geschäftsvorfälle können Konten in den Hauptbüchern während eines bestimmten Abrechnungszeitraums belastet oder gutgeschrieben worden sein, bevor sie in einer Probebilanz verwendet werden. Darüber hinaus wurden möglicherweise einige Konten zum Aufzeichnen mehrerer Geschäftsvorgänge verwendet. Infolgedessen ist der Endsaldo jedes Sachkontos, wie im Arbeitsblatt für den Probesaldo angegeben, die Summe aller Belastungen und Gutschriften, die auf diesem Konto eingegeben wurden, basierend auf allen zugehörigen Geschäftsvorgängen.

Die Transaktionen eines Unternehmens werden in einem Hauptbuch erfasst und später summiert, um in einem Probesaldo enthalten zu sein.

Am Ende eines Abrechnungszeitraums sollte auf den Konten des Vermögenswerts, Aufwands oder Verlusts jeweils ein Sollsaldo und auf den Konten der Verbindlichkeiten, des Eigenkapitals, der Einnahmen oder des Gewinns jeweils ein Guthaben ausgewiesen sein. Bestimmte Konten des ersteren Typs wurden jedoch möglicherweise auch gutgeschrieben, und bestimmte Konten des letzteren Typs wurden möglicherweise auch während des Abrechnungszeitraums belastet, wenn verbundene Geschäftsvorfälle die jeweiligen Kontenbelastungen und -guthaben verringern, was sich gegenläufig auf diese Konten auswirkt. Beenden von Debit- oder Guthabenguthaben. In einem Probesaldo-Arbeitsblatt bilden alle Sollsalden die linke Spalte und alle Guthabensalden die rechte Spalte, wobei sich die Kontotitel ganz links von den beiden Spalten befinden.

Besondere Überlegungen

Schließlich werden die Hauptbuchkonten und ihre Salden in einem Probebilanz-Arbeitsblatt in ihrem Standardformat aufgelistet. Addieren Sie alle Soll- und Haben-Salden separat, um die Gleichheit zwischen Gesamtlastschriften und Gesamtgutschriften zu beweisen. Eine solche Einheitlichkeit garantiert, dass es keine ungleichen Belastungen und Gutschriften gibt, die während des Prozesses der doppelten Erfassung falsch eingegeben wurden. Eine Testbilanz kann jedoch keine Buchhaltungsfehler erkennen, die keine einfachen mathematischen Fehler sind. Wenn gleiche Belastungen und Gutschriften auf den falschen Konten eingegeben werden, eine Transaktion nicht erfasst wird oder gleichzeitig mit einer Belastung und einer Gutschrift Ausgleichsfehler gemacht werden, zeigt ein Probesaldo immer noch ein perfektes Gleichgewicht zwischen Gesamtbelastungen und Gutschriften.

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