Traditionelle IRA
Ein traditionelles IRA-Konto (Individual Retirement Account) ermöglicht es Privatpersonen, das Einkommen vor Steuern auf Anlagen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. Der IRS bewertet keine Kapitalgewinne oder Dividendenertragssteuern, bis der Begünstigte eine Auszahlung vornimmt. Einzelne Steuerzahler können bis zu einem bestimmten maximalen Dollarbetrag 100% der verdienten Entschädigung einzahlen. Es können auch Einkommensschwellen gelten. Beiträge zu einer traditionellen IRA können abhängig vom Einkommen des Steuerpflichtigen, dem Status der Steuererklärung und anderen Faktoren steuerlich absetzbar sein.
Rentensparer können eine traditionelle IRA über ihren Broker (einschließlich Online-Broker oder Robo-Berater) oder Finanzberater eröffnen.
Die Einkommensteuer muss letztendlich zum Zeitpunkt der Auszahlung auf das Geld der IRA gezahlt werden, vorbehaltlich der Steuerklasse während des Ruhestands.
1:26Wie traditionelle IRAs funktionieren
Wie traditionelle IRAs funktionieren
Traditionelle IRAs ermöglichen es Privatpersonen, vor Steuern Dollars auf ein Rentenkonto einzuzahlen, das bis zum Eintritt der Rentenbezüge (Alter 59, 5 oder später) steuerlich verschoben werden kann. Depotbanken, einschließlich Geschäftsbanken und Einzelhandelsmakler, halten traditionelle IRAs und platzieren die angelegten Gelder auf Anweisung des Kontoinhabers und basierend auf den verfügbaren Angeboten in verschiedene Anlagevehikel.
In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRA steuerlich absetzbar. Wenn jemand beispielsweise 6.000 USD zu seiner IRA beiträgt, kann er diesen Betrag als Abzug auf seiner Einkommensteuererklärung geltend machen, und der Internal Revenue Service (IRS) wendet keine Einkommensteuer auf diese Einnahmen an. Wenn diese Person jedoch im Ruhestand Geld vom Konto abhebt, werden diese Abhebungen mit ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Der IRS beschränkt den Betrag, den man einer traditionellen IRA jedes Jahr hinzufügen kann, abhängig vom Alter. Das Beitragslimit für das Steuerjahr 2019 beträgt für Sparer unter 50 Jahren 6.000 USD. Für das Steuerjahr 2018 liegt das Limit bei 5.500 USD. Für Personen ab 50 Jahren gelten höhere jährliche Beitragsgrenzen über eine Nachhol-Beitragsregelung, die zusätzliche 1.000 USD zulässt (insgesamt 7.000 USD im Jahr 2019; insgesamt 6.500 USD im Jahr 2018). In dem Jahr, in dem Sie 70½ Jahre alt sind, sind Sie nicht mehr berechtigt, zu einer traditionellen IRA beizutragen.
Die zentralen Thesen
- Herkömmliche IRAs (Individual Retirement Accounts) ermöglichen es Privatpersonen, vor Steuern Dollars auf ein Rentenkonto einzuzahlen, bei dem die Investitionen bis zur Auszahlung im Ruhestand steuerlich verzögert werden.
- Abhebungen im Ruhestand werden mit dem aktuellen Einkommensteuersatz besteuert. Kapitalgewinne oder Steuern auf Dividenden werden nicht veranschlagt.
- Beitragsbeschränkungen bestehen (6000 USD für das Jahr 2019 für Personen unter 50 Jahren), und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) müssen ab dem 70. Lebensjahr ½ beginnen.
Traditionelle IRAs und 401 (k) s oder andere Arbeitgeberpläne
Wenn Sie sowohl eine traditionelle IRA als auch eine vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorge haben, kann die IRS die Höhe Ihrer traditionellen IRA-Beiträge begrenzen, die Sie von Ihren Steuern abziehen können. Wenn ein Steuerpflichtiger beispielsweise 2018 an einem vom Arbeitgeber gesponserten Programm wie einem 401 (k) - oder Rentenprogramm teilnimmt, kann der Steuerpflichtige nur dann den vollen Abzug für eine traditionelle IRA in Anspruch nehmen, wenn sein oder ihr Brutto angepasst wurde Das Einkommen betrug 63.000 USD oder weniger, wenn die Anmeldung als Einzelperson erfolgte, oder 101.000 USD oder weniger, wenn die Ehe gemeinsam angemeldet wurde (Ausstieg bei 73.000 USD bzw. 121.000 USD). Mit modifizierten AGIs von 73.000 USD für Singles und 121.000 USD für verheiratete Paare erlaubt die IRS keine Abzüge. Dazwischen gibt es einen Teilabzug. Für das Steuerjahr 2019 beginnt der MAGI-Selbstbehalt für Einzelanmelder bei 64.000 US-Dollar und endet vollständig bei 74.000 US-Dollar. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, beginnt das Auslaufen der Selbstbeteiligung bei 103.000 US-Dollar und endet vollständig bei 123.000 US-Dollar.
IRA-Beiträge müssen bis zum Steuererklärungstermin (einschließlich etwaiger Verlängerungen) eingegangen sein. Sie können beispielsweise bis zum 15. April 2019 oder später einen Beitrag zu Ihrer IRA 2018 leisten, wenn Sie eine Erweiterung beantragen. Wenn Sie die Grenzwerte überschreiten, können Sie weiterhin Einnahmen nach Steuern zu einer traditionellen IRA beitragen und deren steuerfreies Wachstum nutzen, aber auch andere Optionen prüfen.
Traditionelle IRA-Distributionen
Beim Erhalt von Ausschüttungen von einer traditionellen IRA behandelt die IRS das Geld als gewöhnliches Einkommen und unterwirft es der Einkommenssteuer. Kontoinhaber können bereits im Alter von 59½ Jahren Ausschüttungen vornehmen. Ab einem Alter von 70½ Jahren müssen Kontoinhaber die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) von ihren traditionellen IRAs beziehen.
Für vor dem Eintritt in den vollen Ruhestand abgezogene Beträge werden 10% des abgezogenen Betrags sowie Steuern zu den üblichen Einkommensteuersätzen berechnet. Es gibt Ausnahmen zu diesen Strafen für bestimmte Situationen. Diese schließen ein:
- Sie planen, die Verteilung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für sich selbst oder ein qualifiziertes Familienmitglied zu verwenden (begrenzt auf 10.000 USD pro Leben).
- Sie werden deaktiviert, bevor die Verteilung erfolgt.
- Ihr Begünstigter erhält das Vermögen nach Ihrem Tod.
- Sie verwenden das Guthaben für Krankheitskosten, für die Sie keine Erstattung erhalten haben. *
- Ihre Distribution ist Teil eines SEPP-Programms.
- Sie verwenden das Vermögen für Hochschulausgaben. *
- Mit dem Vermögen bezahlen Sie die Krankenversicherung, nachdem Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben. *
- Das Vermögen wird aufgrund einer IRS-Abgabe ausgeschüttet.
- Der ausgeschüttete Betrag ist eine Verzinsung nicht abzugsfähiger Beiträge.
Traditionelle IRAs gegen andere IRA-Typen
Andere Varianten der IRA umfassen die Roth IRA, SIMPLE IRA und SEP IRA. Zwei sind arbeitgebergeneriert, aber Einzelpersonen können eine Roth-IRA einrichten, wenn sie die Einkommensbeschränkungen erfüllen. Diese individuellen Konten können über einen Broker erstellt werden. Mit der Liste der besten Broker für IRAs von Investopedia können Sie einige der besten Optionen herausfinden. Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA bietet eine Roth IRA keine steuerlich absetzbaren Beitragsleistungen im Voraus. Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA werden beim IRS jedoch keine Steuerverteilungen von Geldern vorgenommen, die zu einer Roth-IRA beigetragen und daraus generiert wurden. Darüber hinaus gibt es zu Lebzeiten des Kontoinhabers keine RMDs. Bei einer traditionellen IRA müssen Sie RMDs ab dem 70. Lebensjahr einnehmen.
Roth IRA-Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, aber qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Dies bedeutet, dass Sie mit Nachsteuer-Dollars zu einer Roth IRA beitragen. Mit zunehmendem Kontostand werden Sie jedoch nicht mit Steuern auf Anlagegewinne belastet. Wenn Sie in Rente gehen, können Sie von Ihrem Konto abheben, ohne Einkommenssteuern auf Ihre Abhebungen zu erheben. Roths haben auch keine RMDs: Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben und sich Sorgen über Strafen machen, wenn Sie dies nicht tun. Die Roth IRA-Beiträge für 2019 sind die gleichen wie für herkömmliche IRAs: 6.000 USD, sofern Sie nicht 50 Jahre oder älter sind, und Sie können sich für den Aufholbeitrag qualifizieren, der das Limit auf 7.000 USD erhöht. Der Haken: Nicht jeder hat Anspruch auf einen Beitrag zu einer Roth IRA. Es gibt Einkommensbeschränkungen. Ab 2019 können beispielsweise Steuerpflichtige, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, einen Beitrag bis zur jährlichen Beitragsgrenze leisten, wenn ihre kombinierte MAGI weniger als 193.000 US-Dollar beträgt. Die Zahl für Personen, die als ledig oder Haushaltsvorstand eingereicht werden, beträgt 122.000 USD.
SIMPLE IRAs und SEP IRAs sind Leistungen, die von einem Arbeitgeber bereitgestellt werden, und Einzelpersonen können diese nicht eröffnen, selbstständig oder als Einzelunternehmer. Im Allgemeinen funktionieren diese IRAs ähnlich wie herkömmliche IRAs, sie haben jedoch höhere Beitragsgrenzen und können einen Unternehmensabgleich ermöglichen. Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP oder SEP IRA) ist ein Pensionsplan, den ein Arbeitgeber oder Selbständige aufstellen können. Dem Arbeitgeber wird ein Steuerabzug für Beiträge zum SEP-Plan gewährt, und er leistet nach eigenem Ermessen Beiträge zum SEP-IRA jedes berechtigten Mitarbeiters. Grundsätzlich kann eine SEP-IRA als traditionelle IRA mit der Möglichkeit angesehen werden, Arbeitgeberbeiträge zu erhalten. Ein wesentlicher Vorteil für die Mitarbeiter ist, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort unverfallbar sind.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.