Steuerlich geschützte Rente
Eine steuerlich geschützte Rente ermöglicht es einem Arbeitnehmer, einen Beitrag von seinem Einkommen zur Altersvorsorge vor Steuern zu leisten. Da es sich bei den Beiträgen um Vorsteuern handelt, besteuert IRS die Beiträge und die damit verbundenen Leistungen erst, wenn der Mitarbeiter sie vom Plan zurückzieht. Da der Arbeitgeber auch direkte Beiträge zum Plan leisten kann, hat der Arbeitnehmer den Vorteil, dass zusätzliche steuerfreie Mittel anfallen.
BREAKING DOWN steuerlich geschützte Rente
In den Vereinigten Staaten ist der 403 (b) -Plan eine spezielle steuerlich geschützte Rente. Dieser Plan bietet Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger und öffentlicher Bildungseinrichtungen eine steuerlich geschützte Methode zum Sparen im Ruhestand. Es gibt normalerweise einen Höchstbetrag, den jeder Mitarbeiter zum Plan beitragen kann, aber manchmal gibt es Nachholbestimmungen, die es den Mitarbeitern ermöglichen, zusätzliche Beiträge zu leisten, um frühere Jahre nachzuholen, in denen sie die Beiträge nicht maximiert haben.
Vergleich von TSAs mit 401 (k) -Plänen
Die Leute vergleichen oft TSAs mit 401 (k) -Plänen. Ihre größte Ähnlichkeit besteht darin, dass beide spezifische Abschnitte des Internal Revenue Code darstellen, in denen die Qualifikationen für ihre Verwendung und ihre Steuervorteile festgelegt sind. Beide Pläne fördern das individuelle Sparen, indem sie Vorsteuerbeiträge für die Ansammlung von Altersguthaben auf steuerlicher Basis vorsehen.
Von da an gehen die beiden Pläne auseinander. 401 (k) Pläne stehen allen berechtigten Mitarbeitern des privaten Sektors zur Verfügung, die für ein Unternehmen mit einem Plan arbeiten. TSA-Pläne sind Mitarbeitern von steuerbefreiten Organisationen und öffentlichen Schulen vorbehalten. Gemeinnützige Organisationen, die für wohltätige, religiöse oder Bildungszwecke bestehen und gemäß Abschnitt 501 (c) 3 des Internal Revenue Code qualifiziert sind, können ihren Mitarbeitern TSA-Pläne anbieten.
Beitragsgrenzen von TSAs
Der IRS begrenzt die Beiträge zu TSAs auf das Niveau von 401 (k) und sieht eine Nachholregelung für Teilnehmer über 50 vor. Die Renten für Steuerbehörden umfassen auch einen lebenslangen Nachholbedarf für Teilnehmer, die 15 Jahre lang für eine qualifizierte Organisation gearbeitet haben Jahre oder länger und deren durchschnittliches Beitragsniveau in diesem Zeitraum niemals 5.000 USD überstieg. Einschließlich des Beitrags, der Nachholbestimmungen und eines Arbeitgeberbeitrags darf der Gesamtbeitrag 100 Prozent des Verdienstes bis zu einer bestimmten Obergrenze nicht überschreiten.
Abhebungen
Alle qualifizierten Pensionspläne sehen vor, dass Abhebungen erst nach dem Alter von 59 ½ beginnen. Vorzeitige Abhebungen können mit einer IRS-Strafe von 10 Prozent geahndet werden, es sei denn, es gelten bestimmte Ausnahmen. Die IRS-Steuerentnahmen gelten als ordentliches Einkommen und müssen spätestens in dem Jahr beginnen, in dem der Begünstigte 70 ½ Jahre alt wird. Abhängig von den Bestimmungen des Arbeitgebers oder des Plananbieters können Arbeitnehmer über einen Kredit auf Gelder vor dem 59. Lebensjahr ½ zugreifen. Wie bei den meisten qualifizierten Pensionsplänen können sie auch bei Invalidität des Mitarbeiters Auszahlungen gestatten.
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