Erklärung zu zusätzlichen Informationen (ORKB)
Ein Statement of Additional Information (ORKB) ist ein ergänzendes Dokument zum Prospekt eines Investmentfonds, das zusätzliche Informationen über den Fonds enthält und weitere Angaben zu dessen Geschäftstätigkeit enthält. Eine Erklärung mit zusätzlichen Informationen ist als Teil B der Registrierungserklärung des Fonds erforderlich, die mit dem Formular N-1A eingereicht wird.
Die zentralen Thesen
- Ein Statement of Additional Information (ORKB) enthält Informationen zu einem Investmentfonds, die möglicherweise nicht in seinem Prospekt enthalten sind.
- Die ORKB wird verwendet, um detailliertere Informationen und aktualisierte Finanzdaten offenzulegen, die möglicherweise nicht im ausführlichen Prospekt enthalten sind.
- Die ORKB ist ein erforderliches Dokument, das von einer Investmentfondsgesellschaft formalisiert werden muss, jedoch nur auf Anfrage an potenzielle Anleger gesendet werden muss.
Erläuterung zusätzlicher Informationen
Eine Erklärung mit zusätzlichen Informationen ist eines von drei Dokumenten, die ein Anleger normalerweise bei der Suche nach Informationen über einen Investmentfonds findet. Die beiden anderen Dokumente enthalten den Prospekt und den zusammenfassenden Prospekt.
Investmentfonds müssen im Zusammenhang mit ihrer Registrierung zahlreiche Formulare bei der US-Börsenaufsicht SEC (Securities and Exchange Commission) einreichen und aufbewahren. Der Prospekt ist bei der Registrierung erforderlich und kann von einem zusammenfassenden Prospekt begleitet werden, der eine kurze Zusammenfassung für Anleger enthält. Fondsgesellschaften sind verpflichtet, Anlegern beim Kauf von Anteilen einen Prospekt zur Verfügung zu stellen.
ORKB-Inhalt
Für Investmentfonds ist eine Erklärung mit zusätzlichen Informationen erforderlich. Es ist nicht erforderlich, dass Mittel an die Anteilinhaber ausgeschüttet werden, sie müssen es jedoch vorlegen, wenn dies beantragt wird. Die Erklärung mit zusätzlichen Informationen gibt einem Investmentfonds die Möglichkeit, Einzelheiten über den Fonds zu erläutern, die im Prospekt nicht offengelegt oder allgemein erörtert werden.
Eine ORKB wird regelmäßig aktualisiert und enthält häufig die Finanzausweise des Fonds. Es enthält in der Regel Informationen zu den leitenden Angestellten, Direktoren und anderen Personen, die die Anlagerichtung des Fonds kontrollieren.
Dokumente zur Fondsberichterstattung
Die ORKB- und Prospektdokumente sind die wichtigsten Informationsquellen, die ein Anleger bei der Suche nach Einzelheiten zu einem Fonds auf seiner Website findet. Für Investmentfonds ist eine Vielzahl anderer Formen und Angaben als registrierte Wertpapiere gemäß dem Securities Act von 1933 und dem Investment Company Act von 1940 erforderlich. Zusätzlich zum Prospekt und zur ORKB müssen die Fonds Halbjahres- und Jahresberichte beim Fonds einreichen Jahresabschlüsse und Quartalsberichte mit den Beständen des Portfolios.
Alle Einreichungen eines Fonds können online über die SEC abgerufen werden. Die meisten Fonds stellen in der Regel alle ihre SEC-Anmeldungen für Anleger auf der Website des Investmentfonds zur Verfügung. Andere Arten von Fondsmarketingberichten, mit denen ein Anleger Anlageentscheidungen zu einem Fonds treffen kann, umfassen Fondsdatenblätter, Performanceberichte, Bestände, Anlagekategorien und Aufschlüsselungen der Fondsallokation. Fondsgesellschaften legen in der Regel Ausschüttungen, Fondsaufwendungen und verwaltete Vermögenswerte offen. Häufig enthalten ihre Marketing-Websites Fondsattribute wie Preis-Gewinn-Verhältnis und durchschnittliche Marktkapitalisierung.
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