SEC Form 12b-25
Das SEC-Formblatt 12b-25 ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch bekannt als Notification of Late Filing. Es wird verwendet, wenn ein Unternehmen davon ausgeht, dass andere Schlüsseleinreichungen nicht fristgerecht abgeschlossen werden. Durch rechtzeitiges Einreichen des Formulars 12b-25 kann ein Unternehmen weitere Strafen vermeiden, die mit dem Nichteinreichen verschiedener erforderlicher Formulare verbunden sind. Das Formular enthält eine Beschreibung, warum die verspätete Einreichung erfolgt und ob das Unternehmen im Vergleich zur Einreichung des erforderlichen Formulars im Vorjahr größere Überraschungen erwartet.
AUFGLIEDERUNG SEC Form 12b-25
Das SEC-Formular 12b-25 wird in der Regel als rote Fahne für Anleger angesehen, was darauf hindeutet, dass bei einem Unternehmen möglicherweise Schwierigkeiten auftreten. Dies könnte auf eine Reihe von Problemen hinweisen, von der Unfähigkeit, grundlegende Aufgaben zu verwalten, bis hin zu der Möglichkeit, dass das Anmeldeunternehmen große finanzielle Schwierigkeiten hat. Da die Unternehmen nach SEC-Formular 12b-25 verpflichtet sind, anzugeben, ob wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahresbericht zu erwarten sind, ist es von entscheidender Bedeutung, dass Anleger diese Einreichung prüfen, sobald sie davon Kenntnis haben.
Wie das SEC-Formular 12b-25 verwendet wird
Das SEC-Formular 12b-25 wird zur Meldung einer verspäteten Einreichung mehrerer regelmäßig eingereichter SEC-Formulare einschließlich 10-K und 10-Q sowie für Übergangsberichte verwendet. Bei der Einreichung der Mitteilung über die verspätete Einreichung muss die registrierte Firma Angaben machen, einschließlich darüber, ob „alle anderen periodischen Berichte, die gemäß Abschnitt 13 oder 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 oder Abschnitt 30 des Investment Company Act von 1940 während des vorangegangenen Zeitraums erforderlich sind 12 Monate “oder für einen kürzeren Zeitraum eingereicht wurden. Die Einreichung des SEC-Formulars 12b-25 sieht eine Verlängerung von 5 oder 15 Kalendertagen vor, je nach dem entsprechenden Formular.
Der Einreicher muss auch mitteilen, ob „erwartet wird, dass sich eine wesentliche Änderung der Ertragslage gegenüber dem entsprechenden Zeitraum des letzten Geschäftsjahres in den in den Sachbericht einzubeziehenden Gewinn- und Verlustrechnungen niederschlägt.“ Wenn dies der Fall ist, muss der Einreicher mitteilen ist verpflichtet, "eine Erläuterung der erwarteten Änderung sowohl in narrativer als auch in quantitativer Hinsicht beizufügen und gegebenenfalls die Gründe anzugeben, aus denen eine vernünftige Schätzung der Ergebnisse nicht möglich ist".
Das SEC-Formblatt 12b-25 muss von einem leitenden Angestellten des Registranten oder einem anderen ordnungsgemäß bevollmächtigten Vertreter unterschrieben werden und wird in der Regel elektronisch unter Verwendung des EDGAR-Systems der SEC eingereicht.
Verwandte Formulare: SEC-Formulare 10-Q, 10-K, 20-F, N-SAR, N-CSR, 11-K und 10-D.
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