SBO-401 (k)
SBO-401 (k) ist ein steuerlich latenter, staatlich registrierter Altersvorsorgeplan, der speziell für Kleinunternehmer (SBOs) konzipiert wurde. Teilnahmeberechtigt für einen SBO-401 (k) sind Unternehmen, die die Eigentümer des Unternehmens und deren Ehepartner beschäftigen. Das Unternehmen darf keine anderen berechtigten Mitarbeiter haben. Wird auch als unabhängige 401 (k) bezeichnet.
1:57Einführung in die 401 (K)
ABBRUCH DES SBO-401 (k)
Ein SBO-401 (k) bietet selbständigen Kleinunternehmern die Möglichkeit, an einem steuerlich aufgeschobenen Altersvorsorgeplan teilzunehmen. Diese Arten von Sparplänen können entweder selbstgesteuert oder professionell verwaltet werden.
Wie bei den Standardplänen 401 (k) sind Nachholbeiträge für Personen ab 50 Jahren zulässig, die über SBO-401 (k) verfügen - bis zu 6.000 USD in den Jahren 2018 und 2019. Die Beiträge, die als Arbeitgeber für den Plan geleistet werden, sind ebenfalls steuerpflichtig - Selbstbeteiligung, die dazu beitragen kann, dem Einzelunternehmer eine Menge Steuern zu ersparen.
Der SBO-401 (k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein Keogh-Plan oder ein SEP-IRA, aber ein unabhängiger 401 (k) kann kostengünstiger eingerichtet und gewartet werden, und Kredite sind häufig gegen einen unabhängigen 401 (k) zulässig. Der Hauptnachteil des unabhängigen 401 (k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder sich das Fenster der Anwendbarkeit schließt.
SBO-401 (k) Versionen
Es gibt zwei Versionen des individuellen 401 (k) -Plan: eine traditionelle Version und eine Roth-Version. Bei der traditionellen Version wird Ihr steuerlich latentes Geld nur dann besteuert, wenn es abgehoben wird. In der Roth-Version wird das Geld nach Steuern weggelegt und steuerfrei weiterentwickelt, ohne dass Steuern auf Abhebungen geschuldet werden. Mithilfe von Finanzrechnern können Sie die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des individuellen 401 (k) -Plan ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beides zu entscheiden und die Beiträge zwischen den beiden Plänen aufzuteilen.
Der Betrag, den Sie im Rahmen dieser Pläne beitragen können, ist ansprechend. "Das Highlight des Self-Employed 401 (k) ist die Möglichkeit, auf zweierlei Weise zum Plan beizutragen", stellt der Investmentriese Fidelity fest. So funktionieren diese beiden Beitragsrouten:
- Als Angestellter: Für das Jahr 2019 können Sie eine Stundung Ihres Gehalts von bis zu 19.000 USD vornehmen (25.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind). Für das Jahr 2018 belaufen sich die Zahlen auf 18.500 USD und 24.500 USD.
- Als Arbeitgeber: Zusätzlich zu Ihrem jährlichen Arbeitnehmerbeitrag können Sie bis zu 25% Ihrer Vergütung zu Ihrem SBO 401 (k) beitragen.
Beachten Sie, dass der maximale jährliche Beitrag aus beiden Quellen für 2019 56.000 US-Dollar beträgt (62.000 US-Dollar mit dem Aufholbeitrag). für 2018 sind es 55.000 USD (61.000 USD).
Fidelity merkt außerdem an: "Wenn Ihr Unternehmen nicht eingetragen ist, können Sie im Allgemeinen Beiträge für sich selbst von Ihrem persönlichen Einkommen abziehen. Wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, können Sie die Beiträge als Betriebsausgaben zählen." Konsultieren Sie die detaillierte Beschreibung dieser Pläne von der IRS für weitere Informationen.
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