Roth IRA vs. Traditional IRA: Was ist der Unterschied?

Individuelle Rentenkonten (IRAs) sind steuerbegünstigte Mittel, die auf langfristige Ersparnisse und Investitionen ausgelegt sind - um ein Nest-Ei für das Leben nach der Karriere zu bilden. Während einige IRAs über den Arbeitsplatz verfügbar sind, sind die beiden gängigsten für den Eigenbedarf von Anlegern konzipiert: die 1974 gegründete traditionelle IRA und die 1997 eingeführte, jüngere Cousine Roth IRA (benannt nach ihrem Sponsor). Sen. William Roth).

Diese Konten weisen zwar Ähnlichkeiten auf - wie das steuerfreie Wachstum der Investitionen in ihnen -, sie unterscheiden sich jedoch auch in einigen wesentlichen Punkten, insbesondere im Hinblick auf Steuerabzüge (möchten Sie den IRS jetzt oder später schulden?), Die Verfügbarkeit von Mitteln und Zulassungsstandards. Das Verständnis aller Unterschiede ist entscheidend für die Entscheidung, welche IRA die bessere Wahl für Sie ist.

Die zentralen Thesen

• Der Hauptunterschied zwischen Roth und traditionellen IRAs liegt in der zeitlichen Abstimmung ihrer Steuervorteile: Bei traditionellen IRAs ziehen Sie Beiträge jetzt ab und zahlen Steuern auf Abhebungen später; Mit Roth IRAs zahlen Sie jetzt Steuern auf Beiträge und erhalten später steuerfreie Abhebungen.
• Traditionelle IRAs funktionieren wie personalisierte Renten: Als Gegenleistung für erhebliche Steuervergünstigungen beschränken und diktieren sie den Zugang zu Geldern.
• Roth IRAs funktionieren eher wie reguläre Anlagekonten, nur mit Steuervorteilen: Sie haben weniger Einschränkungen, aber auch weniger Pausen.
• Ob Sie glauben, dass Ihr jährliches Einkommen und Ihre Steuerklasse im Ruhestand niedriger oder höher sein werden, ist ein Schlüsselfaktor für die Auswahl der IRA.

Hauptunterschiede: Steuererleichterungen

Sowohl traditionelle als auch Roth-IRAs gewähren großzügige Steuervergünstigungen. Aber es ist eine Frage des Timings, wann Sie sie einfordern können. Herkömmliche IRA-Beiträge sind für das Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten, sowohl für staatliche als auch für bundesstaatliche Steuererklärungen steuerlich absetzbar. Infolgedessen werden Abhebungen - offiziell als Ausschüttungen bezeichnet - mit Ihrem Einkommensteuersatz besteuert, wenn Sie sie vornehmen (vermutlich im Ruhestand).

Beiträge zu traditionellen IRA senken in der Regel Ihr zu versteuerndes Einkommen im Beitragsjahr. Dies senkt Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen und hilft Ihnen möglicherweise, sich für andere Steueranreize zu qualifizieren, die Sie sonst nicht erhalten würden, wie z. B. die Steuergutschrift für Kinder oder den Zinsabzug für Studentendarlehen.

Bei Roth IRAs erhalten Sie keinen Steuerabzug, wenn Sie einen Beitrag leisten, sodass sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen in diesem Jahr nicht senken. Infolgedessen sind Ihre Auszahlungen im Ruhestand jedoch in der Regel steuerfrei. Sie haben die Steuerbelastung sozusagen im Voraus "bezahlt", damit Sie nichts im Nachhinein schulden. Mit anderen Worten, es ist das Gegenteil der traditionellen IRA.

Sie können sowohl einen Roth als auch einen traditionellen IRA besitzen und finanzieren (vorausgesetzt, Sie sind für jeden berechtigt). Ihre gesamten Einzahlungen auf allen Konten dürfen jedoch die IRA-Beitragsgrenze für dieses Steuerjahr nicht überschreiten.

Hauptunterschiede: Einkommensgrenzen

Jeder, der ein Einkommen hat und jünger als 70½ Jahre ist, kann einen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten. Ob der Beitrag vollständig steuerlich absetzbar ist, hängt von Ihrem Einkommen ab und davon, ob Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind) von einem vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan wie 401 (k) gedeckt sind.

Roth IRAs haben keine Altersbeschränkungen, aber Einkommensbeschränkungen. Im Jahr 2019 müssen einzelne Steuerberater beispielsweise ein modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) von weniger als 137.000 USD aufweisen, um zu einer Roth IRA beizutragen. Die Beiträge werden ab einem modifizierten AGI von 122.000 USD schrittweise eingestellt. Gemäß den IRS-Richtlinien müssen Ehepaare, die gemeinsam einreichen, AGIs von weniger als 203.000 USD geändert haben, um zu einem Roth beizutragen. Die Beiträge laufen ab 193.000 USD aus.

Hauptunterschiede: Verteilungsregeln

Ein weiterer Unterschied zwischen traditionellen und Roth IRAs liegt in Abhebungen. Bei herkömmlichen IRAs müssen Sie ab dem 70. Lebensjahr die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen - obligatorische steuerpflichtige Abhebungen eines bestimmten Prozentsatzes Ihrer Mittel -, unabhängig davon, ob Sie das Geld zu diesem Zeitpunkt benötigen oder nicht. Das IRS bietet Arbeitsblätter zur Berechnung des jährlichen RMD an, der auf Ihrem Alter und der Größe Ihres Kontos basiert.

Roth IRAs haben keine vorgeschriebenen Mindestverteilungen: Sie müssen in keinem Alter Geld abheben - oder sogar während Ihres Lebens. Diese Eigenschaft macht sie zu idealen Vermögensübertragungsfahrzeugen. Empfänger von Roth IRAs schulden keine Einkommenssteuer auf Abhebungen, obwohl sie gezwungen sind, Ausschüttungen vorzunehmen oder das Konto in eine eigene IRA einzubeziehen.

Hauptunterschiede: Auszahlungen vor der Pensionierung

Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld von einer traditionellen IRA abheben, zahlen Sie Steuern und eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung. Sie können die Strafe (aber nicht die Steuern) unter bestimmten Umständen vermeiden: Wenn Sie das Geld verwenden, um die Ausgaben für qualifizierte Erstkäufer (bis zu 10.000 USD) oder die Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung zu bezahlen. Nöte wie Behinderungen und bestimmte nicht erstattete Krankheitskosten sind möglicherweise ebenfalls von der Strafe befreit, aber Sie zahlen trotzdem Steuern auf die Verteilung.

Im Gegensatz dazu können Sie Beträge, die Ihren Roth-IRA-Beiträgen entsprechen, jederzeit und aus jedem Grund straf- und steuerfrei abheben, auch noch vor dem 59. Lebensjahr.

Jetzt gelten andere Regeln, wenn Sie Einnahmen - Beträge, die über dem von Ihnen eingezahlten Betrag liegen - vom Roth abheben. Normalerweise würde man sich darauf einlassen. Wenn Sie Einnahmen abheben möchten, können Sie Steuern und die 10% ige Vorbezugsstrafe vermeiden, wenn Sie die Roth IRA seit mindestens fünf Jahren haben und:

• Sind mindestens 59 ½ Jahre alt.
• Eine dauerhafte Behinderung haben.
• Stirb und das Geld wird von deinem Begünstigten oder Nachlass abgezogen.
• Verwenden Sie das Geld (maximal 10.000 US-Dollar für die gesamte Lebensdauer) für einen erstmaligen Kauf Ihres Eigenheims.

Wenn Sie das Konto seit weniger als fünf Jahren haben, können Sie die 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung trotzdem vermeiden, wenn:

• Du bist mindestens 59 ½ Jahre alt.
• Der Rücktritt ist auf eine Behinderung oder bestimmte finanzielle Schwierigkeiten zurückzuführen.
• Ihr Nachlass oder Begünstigter hat den Abzug nach Ihrem Tod vorgenommen.
• Sie verwenden das Geld (maximal 10.000 US-Dollar für die gesamte Lebensdauer) für den erstmaligen Kauf eines Eigenheims, für qualifizierte Schulungskosten oder für bestimmte medizinische Kosten.

Besondere Überlegungen für Roth und traditionelle IRAs

Eine wichtige Überlegung bei der Entscheidung zwischen einer traditionellen und einer Roth-IRA ist, wie Sie glauben, dass Ihr zukünftiges Einkommen - und damit auch Ihre Einkommenssteuerklasse - mit Ihrer aktuellen Situation verglichen werden kann. In der Tat müssen Sie feststellen, ob der Steuersatz, den Sie heute für Ihre Roth IRA-Beiträge zahlen, höher oder niedriger ist als der Steuersatz, den Sie später für Ausschüttungen aus Ihrer traditionellen IRA zahlen.

Obwohl die gängige Meinung besagt, dass das Bruttoeinkommen im Ruhestand sinkt, gilt dies manchmal nicht für das steuerpflichtige Einkommen. Denk darüber nach. Sie werden Sozialversicherungsleistungen einziehen (und möglicherweise Steuern schulden) und möglicherweise Einkünfte aus Investitionen erzielen. Sie können sich für eine Beratung oder eine freiberufliche Tätigkeit entscheiden, für die Sie eine Selbstständigkeitssteuer zahlen müssen.

Und sobald die Kinder erwachsen sind und Sie aufhören, das Nestei für die Altersvorsorge zu ergänzen, verlieren Sie einige wertvolle Steuerabzüge und Steuergutschriften. All dies kann dazu führen, dass Sie ein höheres steuerpflichtiges Einkommen haben, auch wenn Sie nicht mehr in Vollzeit arbeiten.

Im Allgemeinen ist eine Roth IRA die bessere Wahl, wenn Sie glauben, dass Sie im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse sind. Sie zahlen jetzt Steuern zu einem niedrigeren Satz und können im Ruhestand steuerfrei Geld abheben, wenn Sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden. Wenn Sie im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse erwarten, ist eine traditionelle IRA möglicherweise die wirtschaftlich sinnvollste. Sie profitieren heute von Steuervorteilen, während Sie sich in der höheren Spanne befinden, und zahlen Steuern später zu einem niedrigeren Satz.

Die Quintessenz

In einer Hinsicht unterscheiden sich die beiden Arten von IRAs nicht: in Bezug auf die Verwaltung. Die meisten Broker fungieren sowohl für Roths als auch für traditionelle IRAs als Depotbank mit denselben Mindest-, Gebühren- und Vertragsbedingungen.