Roth IRA Contribution Rules: Ein umfassender Leitfaden

Eine Roth IRA kann eine hervorragende Möglichkeit sein, Geld für Ihre Rentenjahre aufzubewahren. Wie sein traditioneller IRA-Cousin können Sie mit dieser Art von Sparkonto Ihre Investitionen steuerfrei steigern, aber Sie können auch jederzeit steuerfreie Abhebungen Ihrer Beiträge und steuerfreie Abhebungen von Einkünften auf Beiträge nach einem Zeitraum von fünf Jahren vornehmen Haltedauer (vorausgesetzt, Sie sind mindestens 59½ Jahre alt, behindert oder verwenden sie für erstmalige Ausgaben für den Eigenheimkauf).

Wie bei anderen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen gibt es auch beim IRS spezifische Regeln für Roth-IRAs, einschließlich Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und wie Sie Ihr Geld abheben können.

Die zentralen Thesen

• Nur verdientes Einkommen kann zu einer Roth IRA beigetragen werden.
• Sie können nur dann zu einer Roth IRA beitragen, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Betrag liegt (unter 137.000 USD für Alleinstehende, 203.000 USD für verheiratete Paare).
• Der maximale Beitrag für 2019 beträgt 6.000 USD; Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, sind es 7.000 US-Dollar.
• Sie können Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen steuerfrei von einer Roth IRA abheben.
• Sie können Einnahmen von einer Roth IRA abheben, dies kann jedoch abhängig von Ihrem Alter und dem des Kontos zu Steuern und Strafen führen.

Berechtigung für eine Roth IRA

Die Hauptvoraussetzung für einen Beitrag zu einer Roth IRA ist ein verdientes Einkommen. Anspruchsberechtigtes Einkommen kann auf zwei Arten erzielt werden: Arbeiten Sie für eine andere Person, die Sie bezahlt (einschließlich Provisionen, Trinkgeldern, Prämien und steuerpflichtigen Nebenleistungen), oder führen Sie ein eigenes Unternehmen oder eine eigene Farm. Einige andere Einkommensarten werden für die Zwecke der Roth-IRA-Beiträge als verdientes Einkommen behandelt: nicht steuerpflichtiges Kampfentgelt, militärisches Differenzentgelt, steuerpflichtige Unterhaltszahlungen und Invaliditätsleistungen.

Jegliche Art von Anlageerträgen aus Wertpapieren, Mietobjekten oder anderen Vermögenswerten zählt als nicht verdientes Einkommen und kann daher nicht an einen Roth gezahlt werden. Andere übliche Einkommensarten, die nicht zählen, sind:

• Alimente
• Kindergeld
• Altersleistungen der sozialen Sicherheit
• Arbeitslosenhilfe
• Löhne von Insassen der Strafanstalt verdient

Es gibt keine Altersschwelle oder -beschränkung für Roth IRA-Beiträge. Zum Beispiel kann ein Teenager mit einem Sommerjob einen Roth einrichten und finanzieren (es muss möglicherweise ein Depot sein, wenn er minderjährig ist). Am anderen Ende des Spektrums kann ein Arbeitnehmer in den Siebzigern weiterhin Beiträge zu einem Roth leisten (im Gegensatz zu einer traditionellen IRA, die Beiträge nach dem 70. Lebensjahr sperrt).

Auch - und wieder anders als bei der traditionellen IRA - hat die Tatsache, dass Sie an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen, keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung, Roth IRA-Beiträge zu leisten. Wenn Sie also über das Geld verfügen, können Sie einen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan bei der Arbeit leisten und anschließend einen Beitrag zu Ihrer eigenen Roth IRA leisten.

Roth IRA-Einkommensgrenzen

Die Berechtigung, einen Roth-Beitrag zu leisten, hängt auch von Ihrem Gesamteinkommen ab. Die IRS legt Einkommensgrenzen fest, die Hochverdiener einschränken. Die Limits basieren auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) und dem Status der Steuererklärung. MAGI wird berechnet, indem Sie das bereinigte Bruttoeinkommen aus Ihrer Steuererklärung abziehen und Abzüge für Dinge wie Studentendarlehenszinsen, Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit und höhere Bildungsausgaben hinzufügen (hier eine Erklärung des IRS).

Im Allgemeinen können Sie den vollen Betrag (für 2019 sind das 6.000 US-Dollar oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) einbringen, wenn Ihr MAGI unter einem bestimmten Betrag liegt. Befindet sich Ihr MAGI im Roth IRA-Auslaufbereich, können Sie einen Teilbeitrag leisten. Sie können überhaupt nichts beitragen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Hier sind die Roth IRA Einkommens- und Beitragsgrenzen für 2019 (sie werden häufig jährlich angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen):

* Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, können Sie bis zu 1.000 US-Dollar zusätzlich pro Jahr beitragen, um insgesamt 7.000 US-Dollar nachzuholen.

** Verheiratete, getrennte Anmeldung und Haushaltsvorstand können die Beschränkungen für Alleinstehende anwenden, wenn sie im letzten Jahr nicht mit ihrem Ehepartner zusammengelebt haben.

Die IRS-Publikation 590-A enthält ein Arbeitsblatt zur Abbildung von MAGI und den zulässigen Beitragsbeträgen.

Wenn Sie zu viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise Einkommensbeschränkungen umgehen, indem Sie eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln, die als Backdoor-Roth-IRA bezeichnet wird.

Beitragsbeschränkungen der Roth IRA

Jeder, gleich welchen Alters, kann einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten, der Jahresbeitrag darf jedoch sein verdientes Einkommen nicht übersteigen. Nehmen wir an, Henry und Henrietta, ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, haben das bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) von 175.000 USD geändert. Beide verdienen 87.500 USD pro Jahr und beide haben Roth IRAs. Im Jahr 2019 können sie jeweils maximal 6.000 US-Dollar auf ihr Konto einzahlen, insgesamt also 12.000 US-Dollar.

Paare mit sehr unterschiedlichem Einkommen könnten versucht sein, den Namen des höherverdienenden Ehepartners einem Roth-Konto hinzuzufügen, um den Betrag zu erhöhen, den sie beitragen können. Leider hindern Sie die IRS-Regeln daran, gemeinsame Roth-IRAs zu verwalten. Aus diesem Grund steht das Wort "individual" im Kontonamen. Sie können jedoch Ihr Ziel erreichen, größere Beträge beizutragen, wenn Ihr Ehepartner eine eigene IRA einrichtet, unabhängig davon, ob er arbeitet oder nicht.

Wie kann das passieren? Zur Veranschaulichung kehren wir zu unserem mythischen Paar zurück. Sagen wir, Henrietta ist der Hauptverdiener und verdient jährlich 170.000 US-Dollar. Henry leitet das Haus und verdient jährlich 5.000 US-Dollar. Henrietta kann sowohl zu ihrer eigenen IRA als auch zu Henrys beitragen, bis zu einem Höchstbetrag von 12.000 US-Dollar. Jeder hat seine eigene IRA - aber ein Ehepartner finanziert sie beide.

Damit die Ehegatten-IRA arbeiten kann, muss ein Ehepaar eine gemeinsame Steuererklärung einreichen und der beitragende Partner muss über ein ausreichendes Einkommen verfügen, um beide Beiträge zu decken.

Timing Ihrer Roth IRA-Beiträge

Sie können zwar traditionelle IRAs und Roth-IRAs getrennt besitzen, das Dollar-Limit für jährliche Beiträge gilt jedoch insgesamt für alle. Wenn Sie also 2019 beispielsweise 2.500 US-Dollar in einen IRA einzahlen, bleiben Ihnen 3.500 US-Dollar, um zum anderen beizutragen.

Beiträge zu einer Roth IRA können bis zum Steuererklärungstag des folgenden Jahres beglichen werden. So können Beiträge zu einer Roth IRA für 2019 bis zum 15. April 2020 für die Abgabe von Einkommensteuererklärungen geleistet werden. Wenn Sie die Frist für die Einreichung einer Steuererklärung verlängern, bleibt Ihnen nicht mehr Zeit, um einen jährlichen Beitrag zu leisten.

Wenn Sie ein echter Early-Bird-Filer sind und eine Steuerrückerstattung erhalten haben, können Sie einen Teil oder den gesamten Betrag auf Ihren Beitrag anwenden. Sie müssen Ihren Roth IRA-Treuhänder oder Verwalter anweisen, dass die Rückerstattung auf diese Weise angewendet werden soll.

Umwandlungen in eine Roth-IRA von einem steuerpflichtigen Rentenkonto wie einem 401 (k) -Plan oder einer traditionellen IRA haben keine Auswirkungen auf die Beitragsgrenze. Wenn Sie jedoch eine Conversion vornehmen, erhöht sich die MAGI-Quote und es kann zu einem Auslaufen Ihres Roth IRA-Beitragsbetrags kommen. Rollover von einer Roth IRA zur anderen werden für die Erbringung von Jahresbeiträgen ebenfalls nicht berücksichtigt.

Steuererleichterungen für Roth IRA-Beiträge

Der Anreiz für einen Beitrag zu einer Roth IRA besteht darin, Einsparungen für die Zukunft zu erzielen und keinen aktuellen Steuerabzug zu erhalten. So sind Beiträge zu Roth IRAs nicht abzugsfähig, in dem Jahr, in dem Sie sie machen: Sie bestehen aus Geldern nach Steuern. (Aus diesem Grund zahlen Sie keine Steuern auf das Geld, wenn Sie es abheben - Ihre Steuerrechnung wurde bereits bezahlt.)

Möglicherweise haben Sie jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift von 10% bis 50% auf den Betrag, der zu einer Roth IRA beigetragen wird. Steuerzahler mit niedrigem und mittlerem Einkommen können sich für diese Steuervergünstigung qualifizieren, die als Sparer-Gutschrift bezeichnet wird. Dieses Altersguthaben beträgt bis zu 1.000 USD, abhängig von Ihrem Anmeldestatus, dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und dem Roth IRA-Beitrag.

Hier sind die zu qualifizierenden Grenzen:

• Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, müssen ein Einkommen von unter 64.000 USD (für 2019) haben.
• Haushaltsvorstände müssen ein Einkommen von weniger als 48, 00 USD haben.
• Alleinstehende Steuerzahler müssen ein Einkommen von unter 32.000 USD haben.

Die Höhe des Guthabens hängt von Ihrem Einkommen ab. Wenn Sie zum Beispiel ein Haushaltsvorstand sind, dessen MAGI im Jahr 2018 ein Einkommen von nicht mehr als 28.875 US-Dollar aufweist, wird durch einen Beitrag von 2.000 US-Dollar oder mehr zu einer Roth IRA eine Steuergutschrift von 1.000 US-Dollar generiert - die maximale 50-Prozent-Gutschrift. Die IRS hat eine Tabelle, die Ihnen die Details gibt.

Der Steuergutschriftprozentsatz wird mit dem IRS-Formular 8880 berechnet.

Roth IRA Auszahlungsregeln

Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs gibt es für Roth-IRAs keine erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs). Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.

Entnahmen aus dem Einkommen funktionieren anders. Im Allgemeinen können Sie Einnahmen ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und das Konto mindestens fünf Jahre lang besessen haben (die „5-Jahres-Regel“).

Ihre Abhebungen können abhängig von Ihrem Alter und der Einhaltung der 5-Jahres-Regel mit Steuern und einer Strafe von 10% belegt werden.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:

• Unter 59½ Jahren: Das Einkommen unterliegt Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld für einen erstmaligen Eigenheimkauf verwenden, wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben oder wenn Sie verstorben sind (und Ihr Begünstigter die Ausschüttung vornimmt).
• Über 59½ Jahre: Keine Steuern oder Strafen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht einhalten:

• Unter 59½ Jahren: Das Einkommen unterliegt Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie die Strafe (aber nicht die Steuern) umgehen, wenn Sie das Geld für den erstmaligen Kauf eines Eigenheims, für qualifizierte Schulungskosten oder für nicht erstattete medizinische Ausgaben verwenden, wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben oder wenn Sie (und Ihr Begünstigter) sterben übernimmt die Verteilung).
• Über 59½ Jahre: Das Einkommen ist steuerpflichtig, jedoch nicht strafbar.

Änderungen der Roth IRA-Regeln

Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat einige Änderungen an den Roth IRAs vorgenommen. Wenn Sie zuvor ein anderes steuerlich begünstigtes Konto (SEP IRA, SIMPLE IRA, traditioneller IRA, 401 (k) -Plan oder 403 (b) -Plan) in einen Roth IRA umgewandelt und dann Ihre Meinung geändert haben, können Sie dies in Form von widerrufen eine Umcharakterisierung. Nicht mehr, nicht länger. Wenn die Konvertierung nach dem 15. Oktober 2018 erfolgte, kann sie nicht wieder in eine traditionelle IRA oder was auch immer sie ursprünglich war, umgewandelt werden.

Protokollierung von Roth IRA-Beiträgen

Sie müssen Ihren Roth IRA-Beitrag nicht in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Es ist jedoch sehr ratsam, dass Sie dies zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen für jedes Jahr nachverfolgen. Auf diese Weise können Sie nachweisen, dass Sie die Haltedauer von fünf Jahren für die Entgegennahme steuerfreier Gewinnausschüttungen von Ihrem Konto eingehalten haben.

Jedes Jahr, wenn Sie einen Roth IRA-Beitrag leisten, sendet Ihnen die Depotbank oder der Treuhänder das Formular 5498, IRA-Beiträge. In Feld 10 dieses Formulars wird Ihr Roth IRA-Beitrag aufgeführt.

5 Geheimnisse, die Sie nicht über Roth IRAs wussten

Die Quintessenz

Beiträge zu einer Roth IRA sind zwar nicht steuerlich absetzbar, bieten Ihnen jedoch die Möglichkeit, ein steuerfreies Sparkonto zu erstellen, das Sie im Ruhestand verwenden oder als Erbe für Ihre Erben hinterlassen können. Es bietet viele der Vorteile regulärer IRAs, ist jedoch flexibler und eignet sich gut für Personen, die Steuererleichterungen eher später als früher benötigen. Die Eröffnung eines Kontos ist einfach und es gibt viele ausgezeichnete Roth IRA-Anbieter, bei denen Sie ein Konto eröffnen können.