Erforderliche Mindestverteilung (RMD)
Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Geldbetrag, der von Eigentümern und qualifizierten Plan-Teilnehmern von einem traditionellen Konto, einem SEP-Konto oder einem SIMPLE IRA-Konto abgebucht werden muss. Teilnehmer müssen ab dem 1. April nach Erreichen des 70. Lebensjahres 1/2 von ihrem Rentenkonto zurücktreten. Der Rentner muss dann jedes folgende Jahr den RMD-Betrag auf der Grundlage der aktuellen RMD-Berechnung abheben.
Die zentralen Thesen
- Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den eine Person von ihrem Konto abziehen muss, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
- Rentner können und müssen mehr als RMD.
- Wenn Sie über mehrere Konten verfügen, müssen Sie in der Regel die RMD für jedes Konto separat berechnen. Je nach Art des Kontos muss möglicherweise auch eine RMD für jedes Konto und nicht nur für ein Konto verwendet werden.
Grundlegendes zur erforderlichen Mindestverteilung (RMD)
Diese erforderlichen Mindestausschüttungen werden ermittelt, indem der beizulegende Zeitwert des Vorsorgekontos zum Jahresende durch die jeweilige Ausschüttungsdauer oder Lebenserwartung dividiert wird. Einige qualifizierte Pläne erlauben es bestimmten Teilnehmern, den Beginn ihrer RMDs zu verschieben, bis sie tatsächlich in Rente gehen, selbst wenn sie älter als 70 1/2 Jahre sind. Qualifizierte Planteilnehmer sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, ob sie für diesen Aufschub in Frage kommen. Auch Roth IRAs erfordern keine Abhebungen, bis der Eigentümer stirbt. Ein RMD dient als Schutz vor Personen, die ein Altersvorsorgekonto nutzen, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden.
Es ist zu beachten, dass ein Anleger mindestens die erforderliche Mindestausschüttung abheben kann, jedoch auch über diesen Betrag hinaus. Wenn ein Anleger im ersten Jahr 100% des Kontos abheben möchte, ist dies legal.
Berechnen einer erforderlichen Mindestverteilung (RMD)
Bei der Berechnung einer erforderlichen Mindestverteilung für ein bestimmtes Jahr ist es immer ratsam, auf der Website der Internal Revenue Services zu bestätigen, dass Sie die neuesten Berechnungsarbeitsblätter verwenden. Unterschiedliche Situationen erfordern unterschiedliche Berechnungstabellen. Beispielsweise verwenden IRA-Kontoinhaber, deren Ehepartner der einzige Begünstigte des Kontos ist und die mehr als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber sind, eine Tabelle, während IRA-Kontoinhaber, deren Ehepartner der einzige Begünstigte des Kontos ist und deren Alter mit dem des Kontoinhabers identisch ist, eine andere Tabelle verwenden Tabelle.
Die RMD-Berechnung umfasst drei Schritte.
- Notieren Sie den Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres.
- Finden Sie den Verteilungsfaktor, der in den Berechnungstabellen aufgeführt ist und Ihrem Alter an Ihrem Geburtstag des aktuellen Jahres entspricht. Für die meisten Menschen reicht dieser Faktor von 27, 4 bis 1, 9. Mit zunehmendem Alter sinkt die Faktornummer.
- Teilen Sie den Kontostand durch die Faktornummer, um den RMD zu ermitteln.
Beispiel für die Berechnung einer erforderlichen Mindestverteilung (RMD)
Wir haben zum Beispiel Bob, der 74 Jahre alt ist und am 1. Oktober Geburtstag hat. Der April steht vor der Tür, und Bobs IRA hat einen Wert von 225.000 USD und einen Saldo von 205.000 USD am 31. Dezember des Vorjahres Jahr. Die Verteilungsfaktoren aus seiner relevanten IRS-Tabelle betragen 23, 8 für das 74. Lebensjahr und 22, 9 für das 75. Lebensjahr.
Die erforderliche Mindestverteilung wird berechnet als:
RMD = 205.000 USD / 22, 9 = 8.951, 97 USD
Bob muss also mindestens 8.951, 97 USD abheben. Es gibt noch einige andere Dinge, die Bob beachten sollte. Wenn er zum Beispiel mehrere IRAs hat (Lucky Bob), muss er den RMD für jedes Konto separat berechnen. Abhängig von der Art der Konten, die Bob hat, muss er möglicherweise RMDs nicht nur für ein Konto, sondern auch für jedes Konto einzeln buchen.
Sonderfall: Geerbte IRAs
Im Allgemeinen muss ein Kontoinhaber bei einer geerbten IRA unabhängig von seinem Alter jährliche Ausschüttungen vornehmen. Wird die Ausschüttung nicht angenommen, wird der RMD mit 50% Steuer belegt. Ehepartner und Nicht-Ehepartner werden hier unterschiedlich behandelt. Es ist daher wichtig, die IRS-Richtlinien auf die aktuellsten Informationen zu vererbten IRAs zu überprüfen.
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