Ersatzrate
Eine Ersatzrate ist der Prozentsatz des Vorruhestandseinkommens eines Arbeitnehmers, der von einem Rentenprogramm bei Eintritt in den Ruhestand ausgezahlt wird. In Rentensystemen, in denen Arbeitnehmer aufgrund ihres unterschiedlichen Einkommens erheblich unterschiedliche Auszahlungen erhalten, ist die Ersatzquote ein gängiges Maß, anhand dessen die Wirksamkeit des Rentensystems bestimmt werden kann. In einigen Fällen können Arbeitnehmer die Ersatzquoten verwenden, um ihr Ruhestandseinkommen aus dem Plan zu schätzen.
Grundlegendes zu Ersatzquoten
Die Ersatzrate, auch als Einkommensersatzrate bezeichnet, dient als Maß für den Prozentsatz des aktuellen Einkommens eines Arbeitnehmers, den ein bestimmter Pensionsplan voraussichtlich erzielen wird. Abgesehen von betrieblichen Rentenversicherungsoptionen haben die meisten Amerikaner Anspruch auf diese Form des Einkommensersatzes, sobald sie Anspruch auf Sozialversicherungsrenten haben.
Die Ersatzquoten werden häufig in der Debatte über das US-amerikanische Sozialversicherungssystem erwähnt. Nach dem Sozialversicherungsgesetz sollten die Ersatzquoten ab 2015 für den durchschnittlichen Arbeitnehmer bei etwa 60% liegen. Die jährlichen Sozialversicherungsleistungen sind jedoch begrenzt. Da einige Arbeitnehmer Pensionspläne oder Leistungen haben, die über die Sozialversicherungsleistung hinausgehen, kann diese Ersatzrate nur ein Teil der bei Eintritt in den Ruhestand verfügbaren Mittel sein.
Einkommensersatzbedürfnisse variieren von Individuum zu Individuum. Die Menge, die eine Person möglicherweise benötigt, erfordert eine Analyse des Lebensstandards, den die Person aufrechterhalten möchte, und ein Verständnis der Kosten, die zur Aufrechterhaltung dieses Standards erforderlich sind. Wenn beispielsweise zwei Mitarbeiter das gleiche Jahresgehalt von 100.000 USD verdienen, einer jedoch 45.000 USD pro Jahr benötigt, um den gewünschten Lebensstandard aufrechtzuerhalten, während der andere 60.000 USD benötigt, betragen die Ersatzquoten für diese Personen 45% bzw. 60%.
Die zentralen Thesen
- Die Ersatzquoten beziehen sich auf den Prozentsatz des jährlichen Arbeitseinkommens einer Person, der beim Eintritt in den Ruhestand durch das Ruhestandseinkommen ersetzt wird.
- Die Ersatzquoten liegen häufig unter 100%, da ältere Menschen weniger Lebenshaltungskosten und -kosten haben, z. B. eine Hypothek oder Kindererziehung.
- Die soziale Sicherheit in den Vereinigten Staaten sowie private Renten und Abhebungen von qualifizierten Altersvorsorgeplänen wie 401 (k) tragen alle zur Ersatzquote bei.
Ersatzquoten und organisatorisch unterstützte Renten
Pensionspläne, auch als leistungsorientierte Pläne bezeichnet, bieten den Mitarbeitern eine bestimmte Leistung. Häufig basieren diese Berechnungen auf der Anzahl der Jahre, in denen jeder Mitarbeiter für die Organisation gearbeitet hat, sodass die Mitarbeiter einen bestimmten Prozentsatz der Ersatzguthaben pro Dienstjahr verdienen können. Bei Eintritt in den Ruhestand kann ein berechtigter Mitarbeiter Leistungen erhalten, die auf der Grundlage der gesamten verdienten Ersatzquote im Vergleich zum durchschnittlichen Jahresgehalt während eines bestimmten Zeitraums berechnet werden.
Während diese Arten von Renten von einer Vielzahl von Organisationen angeboten werden können, sind sie im öffentlichen Sektor häufiger anzutreffen, z. B. bei Regierungsangestellten, anstatt im privaten Sektor.
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