Eine Kurzanleitung zur vermögenden Nachlassplanung

Zu den Zielen der Nachlassplanung für vermögende Privatpersonen gehören der Schutz von Erbschaften für Erben, die Minimierung von Nachlasssteuern, die Vermeidung des Nachlassverfahrens und die Ernennung des richtigen Treuhänders. Die folgenden Informationen sind als Ausgangspunkt für die Auswahl des richtigen Nachlassverwalters zu verstehen. Leider handeln einige nicht im besten Interesse ihrer Kunden. Manchmal entscheiden sie sich für eine Route, die ihnen die meisten Einkommensmöglichkeiten bietet, nicht für eine Kostensenkung und die Gewährleistung, dass die Vermögenswerte in die richtigen Hände gelangen. (Siehe auch: Können Sie Ihrem Treuhänder vertrauen? )

Minimierung der Nachlasssteuern

Dies ist eine breite Kategorie, die in Einkommenssteuern, Schenkungssteuern, Erbschaftssteuern und Generationensteuer unterteilt werden kann. Wenn Sie Einkommenssteuern von dieser Liste ausschließen, wird die verbleibende Dreiergruppe als Vermögenstransfersteuer bezeichnet. Für jede Art von Steuer innerhalb dieser Gruppe betragen die Bundessteuern 40% des Wertes dessen, was gemessen wird. Es gibt auch einen so genannten einheitlichen Kredit, der eine Steuerbefreiung von bis zu 5, 6 Millionen US-Dollar beinhaltet. (Siehe auch: Was sind Schenkungssteuern? )

Bei Schenkungssteuern beispielsweise beträgt die Steuer 40% des Schenkungswerts, die ersten 5, 6 Mio. USD sind jedoch aufgrund der lebenslangen Schenkungssteuerbefreiung nicht steuerpflichtig. Sie können auch Geschenke für bis zu 15.000 US-Dollar pro Person und Jahr (für so viele Personen wie Sie möchten) anbieten, ohne dafür besteuert zu werden. Diese werden als jährliche Ausschlussgeschenke bezeichnet. Sie zählen nicht zur lebenslangen Steuerbefreiung von 5, 6 Millionen US-Dollar.

Dieselben Regeln gelten für Nachlasssteuern, aber die Befreiung von der Nachlasssteuer in Höhe von 5, 6 Millionen US-Dollar wird um den Wert der Geschenke gekürzt, die Sie während Ihres gesamten Lebens gemacht haben. Wenn Sie beispielsweise Geschenke im Wert von 3 Millionen US-Dollar mit der lebenslangen Steuerbefreiung für Schenkungen gespendet haben, beträgt die Steuerbefreiung für Nachlasssteuer jetzt 2, 6 Millionen US-Dollar anstelle von 5, 6 Millionen US-Dollar. (Siehe auch: 4 Möglichkeiten zur Minimierung von Nachlasssteuern .)

Generationsabhängige Übertragungssteuern werden jedes Mal gezahlt, wenn Sie einem Kind oder Urenkel Eigentum geben. Die gezahlte Steuer basiert wiederum auf 40% des Wertes der Geschenke, und es gibt eine Steuerbefreiung von bis zu 5, 6 Mio. USD. Falls Sie sich fragen, gibt es diese Steuer, damit Förderer (Gründer eines Trusts) die nächste Generation nicht umgehen, um Steuerpflichten zu vermeiden.

Für alle oben genannten Steuern ist es möglich, dass Ihr Staat auch Steuern erhebt. Wenden Sie sich an Ihren Bundesstaat, um dies herauszufinden.

Incapacitation Planning

Wenn Sie Ihr ganzes Leben lang gearbeitet haben, um für den Ruhestand zu sparen und eine Erbschaft weiterzugeben, diese Erbschaft jedoch ruiniert wurde, wären Sie wütend. Vermeiden wir diese Situation. Für den Fall, dass Sie im Laufe Ihres Lebens arbeitsunfähig werden (Unfall, Krankheit, Altern), möchten Sie Folgendes sicherstellen:

• Sorgen Sie für Angehörige
• Ernennen Sie einen Treuhänder
• Gewährleisten Sie die ordnungsgemäße Verwaltung Ihrer Immobilie
• Geben Sie an, welche Behandlung Sie am Ende der Lebensdauer durchgeführt haben, wenn Sie sich in einem dauerhaften vegetativen Zustand befinden

Um diese Ziele zu erreichen, müssen Sie sicherstellen, dass bestimmte Schritte unternommen werden.

Ernennen Sie eine dauerhafte Vollmacht, um:

• Verwalten Sie Ihre Bankkonten
• Kauf und Verkauf von Immobilien
• Andere Assets verwalten
• Öffne deine Mail

Ernennen Sie eine Vollmacht für das Gesundheitswesen, um:

• Ärztliche Behandlung festlegen (einschließlich Arzt- und Krankenhausauswahl)
• Langzeitpflege bestimmen
• Bestimmte Behandlungsabläufe festlegen

Ernennen Sie einen Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) -Trenner, um:

• Greifen Sie auf Ihre geschützten medizinischen Informationen zu

Vervollständige einen lebendigen Willen, um:

• Geben Sie an, ob eine Magensonde entfernt werden soll
• Beenden Sie die Behandlung, um einen natürlichen Tod zu ermöglichen

Erstellen Sie eine widerrufliche Vertrauensstellung, um:

• Ernennung des Nachfolger-Treuhänders

Erstellen Sie eine Vormundschaftserklärung, um:

• Bestimmen Sie, wer sich um minderjährige Kinder kümmert

Nachlassvermeidung

Wie in der Einleitung angedeutet, werden Sie viele Anwälte der Nachlassplanung zu einem traditionellen Testament führen. Warum? Weil sie davon mehr profitieren, als wenn Sie ein lebendiges Vertrauen hätten. Seien Sie vorsichtig bei Anwälten der Nachlassplanung, die versuchen, Sie von der Idee zu überzeugen, dass ein lebendiger Trust teurer und damit keine bessere Option als ein Testament ist. Ein lebendiges Vertrauen ist von vornherein teurer, aber auf lange Sicht nicht. Wenn Sie unnötige finanzielle und zeitliche Kosten vermeiden möchten, müssen Sie das Nachlassverfahren vermeiden. (Siehe auch: Sollten Sie Vertrauen haben? )

Um dieses Ziel zu erreichen, müssen Sie sich stattdessen für ein lebendiges Vertrauen entscheiden. Da es sich um eine Vertrauensstellung handelt, wird nicht alles in Ihrem Namen sein, was bedeutet, dass Sie Nachlass umgehen können. Auch wenn nicht alles in Ihrem Namen steht, behalten Sie zu Lebzeiten die Kontrolle über Ihr Vermögen (Sie können einen Nachfolger ernennen, falls Sie arbeitsunfähig werden).

Ein lebendiges Vertrauen bietet auch andere Vorteile. Wenn es sich um eine widerrufliche Vertrauensstellung handelt, kann sie jederzeit geändert, geändert oder widerrufen werden. Ein widerrufbarer Trust gilt auch als Grantor-Trust, mit dem Sie Vermögenswerte in den Trust und aus ihm heraus verschieben können, ohne Steuern zu zahlen. (Siehe auch: Einrichten einer widerruflichen Living Trust .)

Wenn Sie sich Gedanken darüber machen, wie sich ein potenzieller Begünstigter bei seiner Vererbung verhält, können Sie Einschränkungen festlegen. Sie können beispielsweise festlegen, dass der Begünstigte die Vererbung nur für Gesundheits- oder Bildungszwecke verwenden kann. Sie können auch einen unabhängigen Treuhänder ernennen, der alle Verteilungen genehmigen muss.

Um zu gewährleisten, dass Ihr Vermögen in die richtigen Hände gelangt, sollten Sie eine speziell konzipierte Stiftung einrichten, bei der die Anteile der Stiftung im Namen der Stiftung verbleiben und bei Ihrem Tod auf jeden Erben übertragen werden. Dies verhindert, dass ein Ehegatte Vermögenswerte aus einer früheren Ehe auf seine Kinder überträgt. Es wird auch diesem Ehepartner untersagt, Vermögenswerte auf einen neuen Ehepartner zu übertragen. Darüber hinaus schützt diese Art von Vertrauen Ihre Erben vor Gläubigern und Insolvenz. (Siehe auch: 3 Geheimnisse, die Sie über die Nachlassplanung nicht wussten .)

Die Quintessenz

Jetzt kennen Sie die Grundlagen zur Minimierung der Erbschaftssteuern, zur Planung des Falls der Handlungsunfähigkeit, zur Vermeidung des Nachlassverfahrens und zum Schutz Ihrer beabsichtigten Begünstigten vor unmoralischen Absichten. Diese Informationen sollten hilfreich sein, wenn Sie einen Anwalt für Nachlassplanung beauftragen.