Schnelle Assets
Schnelle Vermögenswerte beziehen sich auf Vermögenswerte eines Unternehmens mit einem Handels- oder Umtauschwert, der leicht in Bargeld umgewandelt werden kann oder bereits in Bargeldform vorliegt. Schnelle Vermögenswerte gelten daher als die am höchsten liquiden Vermögenswerte eines Unternehmens. Sie umfassen liquide Mittel, Wertpapiere und Forderungen. Unternehmen verwenden Quick Assets, um bestimmte Finanzkennzahlen zu berechnen, die für die Entscheidungsfindung verwendet werden, in erster Linie die Quick Ratio.
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Die Grundlagen von Quick Assets
Im Gegensatz zu anderen Arten von Vermögenswerten handelt es sich bei schnellen Vermögenswerten um wirtschaftliche Ressourcen, die in relativ kurzer Zeit ohne nennenswerten Wertverlust in Bargeld umgewandelt werden können. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind die liquidesten kurzfristigen Aktiva, die in den kurzfristigen Aktiva enthalten sind, und marktfähige Wertpapiere und Forderungen gelten ebenfalls als kurzfristige Aktiva. Schnelle Assets schließen Lagerbestände aus, da ein Unternehmen möglicherweise mehr Zeit benötigt, um sie in Bargeld umzuwandeln.
In der Regel halten Unternehmen einen Teil ihres schnellen Vermögens in Form von Barmitteln und Wertpapieren als Puffer, um ihren unmittelbaren Betriebs-, Investitions- oder Finanzierungsbedarf zu decken. Ein Unternehmen mit einem geringen Barguthaben in seinem schnellen Vermögen kann seinen Liquiditätsbedarf decken, indem es seine verfügbaren Kreditlinien nutzt.
Abhängig von der Art eines Unternehmens und der Branche, in der es tätig ist, kann ein erheblicher Teil der kurzfristigen Vermögenswerte an Forderungen gebunden sein. Beispielsweise haben Unternehmen, die Produkte und Dienstleistungen an Firmenkunden verkaufen, möglicherweise hohe Forderungen, während Einzelhandelsunternehmen, die Produkte an einzelne Verbraucher verkaufen, möglicherweise vernachlässigbare Forderungen in ihren Bilanzen haben.
Die zentralen Thesen
- Umlaufvermögen und kurzfristiges Vermögen sind zwei Kategorien aus der Bilanz, anhand derer Analysten die Liquidität eines Unternehmens prüfen.
- Schnelle Vermögenswerte sind gleich der Summe der liquiden Mittel, Wertpapiere und Forderungen eines Unternehmens, die alle Vermögenswerte darstellen oder leicht in liquide Mittel umgewandelt werden können.
- Schnelle Vermögenswerte werden als konservativeres Maß für die Liquidität eines Unternehmens angesehen als kurzfristige Vermögenswerte, da Vorräte nicht berücksichtigt werden.
- Die schnelle Kennzahl wird verwendet, um die unmittelbare Fähigkeit eines Unternehmens zu analysieren, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen, ohne dass der Lagerbestand verkauft oder eine Finanzierung verwendet werden muss.
Beispiel für Quick Assets: Das Quick Ratio
Analysten verwenden am häufigsten schnelle Vermögenswerte, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu beurteilen, seine sofort fälligen Rechnungen und Verpflichtungen innerhalb eines Jahres zu erfüllen. Der Gesamtbetrag des Quick Assets wird in der Quick Ratio verwendet, die manchmal auch als „Säure-Test“ bezeichnet wird. Hierbei handelt es sich um eine finanzielle Kennzahl, die die Summe aus Zahlungsmitteln und Äquivalenten, Wertpapieren und Forderungen eines Unternehmens durch seine kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert. Mit dieser Kennzahl können Anlagefachleute feststellen, ob ein Unternehmen seinen finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann, wenn sich die Einnahmen oder das Inkasso verlangsamt.
Die Formel für das schnelle Verhältnis lautet:
Schnelle Assets im Vergleich zu aktuellen Assets
Schnelle Vermögenswerte bieten Analysten eine konservativere Sicht auf die Liquidität oder die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinen kurzfristigen Vermögenswerten zu decken, da der Verkauf von Lagerbeständen und anderen kurzfristigen Vermögenswerten, die möglicherweise schwierig zu liquidieren sind, nicht erschwert wird. Durch den Ausschluss von Lagerbeständen und anderen weniger liquiden Vermögenswerten konzentrieren sich die schnellen Vermögenswerte auf die liquidesten Vermögenswerte des Unternehmens.
Die Quick Ratio kann auch der Current Ratio gegenübergestellt werden, die dem gesamten Umlaufvermögen eines Unternehmens, einschließlich seiner Vorräte, geteilt durch seine kurzfristigen Verbindlichkeiten, entspricht. Die Quick Ratio ist ein strengerer Test für die Liquidität eines Unternehmens im Vergleich zur aktuellen Ratio.
Das Wort schnell stammt aus dem Altenglischen cwic, was "lebendig" oder "wachsam" bedeutete.
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