Qualifizierte Rente
Eine qualifizierte Rente ist ein Finanzprodukt, das Gelder akzeptiert und vermehrt und mit Dollar vor Steuern finanziert wird. "Qualifiziert" ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) angegebener Deskriptor, der angibt, dass für die Annuität ein Steuerabzug möglich ist. Nur wenn eine Ausschüttung oder Auszahlung erfolgt, unterliegt eine qualifizierte Rente der Einkommensteuer (als ordentliches Einkommen).
1:38Was ist eine Annuität?
Qualifizierte Rente
Eine qualifizierte Rente unterscheidet sich von einer nicht qualifizierten Rente, bei der es sich um eine Rente handelt, die mit Dollar nach Steuern finanziert wird. Einzahlungen in qualifizierte Renten (in der Regel vor Steuern) führen zu einem Steuerabzug. Ansonsten arbeiten qualifizierte und nicht qualifizierte Renten gleichermaßen. Während Ausschüttungen aus einer qualifizierten Rente als ordentliches Einkommen besteuert werden, unterliegen Ausschüttungen aus einer nicht qualifizierten Rente nicht in vollem Umfang der Einkommensteuer. Qualifizierte Renten werden häufig von Arbeitgebern im Namen ihrer Arbeitnehmer als Teil eines qualifizierten Pensionsplans eingerichtet, z. B. eines leistungsorientierten Pensionsplans, eines 403 (b) -Pensionsplans oder eines individuellen Pensionskontos (IRA). Eine Rente wird qualifiziert, wenn sie bestimmte IRS-Kriterien erfüllt und den gesetzlichen Richtlinien entspricht. Im Allgemeinen handelt es sich bei jeder Rente, die nicht zur Finanzierung eines steuerbegünstigten Pensionsplans oder einer IRA verwendet wird, um eine nicht qualifizierte Rente.
Qualifizierte Rente im Vergleich zu nicht qualifizierter Rente
Der beste Weg, eine qualifizierte Rente zu definieren, besteht darin, sie mit einer nicht qualifizierten zu vergleichen. Der größte Unterschied besteht darin, dass qualifizierte Renten mit Geldern vor Steuern finanziert werden, während nicht qualifizierte Renten mit Geldern nach Steuern gekauft werden. Bei einer nicht qualifizierten Rente ist der Löwenanteil einer Zahlung eine Kapitalrendite, die nicht besteuert wird, während ein kleinerer Teil aus Kapitalerträgen besteht, die nicht zum Kapitalgewinnsatz, sondern zum ordentlichen Einkommenssatz besteuert werden. Einige andere Merkmale nicht qualifizierter Renten sind:
- Nicht qualifizierte Renten werden steuerlich abgegrenzt und wachsen steuerfrei, bis eine Auszahlung erfolgt oder eine Annuitation erfolgt.
- Nicht qualifizierte Renten bedeuten keine Erhöhung der Kosten zum Zeitpunkt des Todes des Renteninhabers. Der abgegrenzte Verdienst ist für einen Begünstigten, der kein Ehegatte ist, als ordentliches Einkommen steuerpflichtig.
- Ein überlebender Ehegatte kann eine Politik zur Aufrechterhaltung des steuerlichen Wachstums fortsetzen.
- Annuitäten werden für Steuerzwecke als Teil eines Nachlasses betrachtet.
Nicht qualifizierte Renten, die nach dem 13. August 1982 gekauft wurden, werden nach einem LIFO-Protokoll (Last-In-First-Out) besteuert. Dies bedeutet, dass die ersten Abhebungen von aufgelaufenen Zinsen vorgenommen werden, die als ordentliches Einkommen versteuert werden. Sobald diese Zinsen vollständig besteuert wurden, wird das verbleibende Kapital / die verbleibende Prämie steuerfrei ausgeschüttet.
Regeln für qualifizierte Renten sind in der IRS-Publikation 575, Renten- und Renteneinkommen, enthalten.
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